培訓時間：2011年7月18日—19日；8月15日—16日；9月19日—20日
培訓地點：上海徐匯區
學員對象：房地產行業的企業家（董事長、總經理）、財務總監、財務經理和其他涉稅人員等。
培訓費用：5600元/人(包括培訓、培訓教材、午餐、以及上下午茶點等)
課程背景：
目前房地產企業已經成為國家調控的重點。由于國家對房地產行業的地們和作用進行了調整，從支柱產業轉變為保民生對象，從而進一步強化了對房地產行業的政策調控。因此，最近國家對房地產行業的稅收政策幾經變化：營業稅政策收緊、個人所得稅優惠取消、土地增值稅從嚴管理！再加上國家稅務總局《關于房地產開發業務征收企業所得稅問題的通知》（國稅發〔2009〕31號）出臺后，與房地產有關的政策做出多方面的重新規定，這對房地產企業的稅務管理產生了重大影響。目前，房地產企業的涉稅風險進一步增加，當然，進行稅收籌劃的空間也同時增多……
培訓收益：
1.了解稅收籌劃基本知識和建立稅收籌劃意識；
2.了解房地產行業的涉稅政策的調整情況；
3. 掌握規避涉稅風險的方法和技巧；
4. 提高培訓者合理節稅的實務操作能力。
課程大綱：
第一講 房地產開發企業的稅收籌劃原理
一、偷稅、避稅與稅收籌劃的政策界限
二、稅收籌劃的原則與方法
三、稅收籌劃的風險與防范
四、稅收籌劃的切入點
第二講 房地產企業稅務管理的現狀分析
一、房地產行業的稅收現狀及政策走向
二、最新房地產企業的營業稅分析
三、最新房地產企業的所得稅分析
1、國稅發〔2009〕31號文件的特點
2、營業稅、個人所得稅、土地增值稅政策的最新變化分析
3、納稅人在執行最近所得稅政策應注意的問題
4、企業所得稅預征率
5、房地產完工的確定方法
6、特殊銷售行為的處理規則
7、成本、費用扣除的原則
四、房地產企業的土地增值稅分析
五、房地產企業的房產稅分析
六、外商投資企業從房地產業務的稅收分析
第三講 房地產企業日常運營與納稅籌劃
一、企業日常經營管理、銷售與納稅籌劃
1、委托代建；
2、先購后銷；
3、視同銷售；
4、售房送物；
5、銷售退回；
6、售后回購；
7、售后回租；
8、房屋包銷；
9、還本銷售；
10、項目轉讓；
11、合作建房
12、投資入股
13、整體轉讓
14、折一還一
15、其他問題：
（1）集資建房；
（2）“二手房”抄賣；
（3）住房租賃；
（4）營業用房租賃；
（5）如何界定銷售退回與售后回購。
二、企業利潤分配與納稅籌劃
三、租賃與納稅籌劃
四、廣告費用的稅務處理和籌劃
五、利潤分配及個人所得稅籌劃
六、土地增值稅的籌劃案例分析
七、房產稅的籌劃要點及案例分析
八、個人所得稅的籌劃要點及案例分析
第四講 房地產企業資本經營與納稅籌劃
一、籌資業務的稅收籌劃
二、售后回租的業務處理
三、對外投資的籌劃分析
四、資產重組業務的籌劃分析
五、疑難問題解答
培訓講師：莊粉榮
注冊稅務師，高級會計師，“十大稅收籌劃專家”“中國稅收籌劃理論奠基人之一”，“中國稅收籌劃方案設計第一人”全國著名稅收籌劃專家，客座教授，上海坤睿企業管理咨詢有限公司首席專家。著有26部，其中個人涉稅專著20部：如：“稅收籌劃”“實用稅收策劃”“投資活動與稅收籌劃”“稅收籌劃實務”等。《中國稅務報》2004年度注冊稅務師考試（唯一）輔導專家。在《稅務研究》等刊物上發表論文及稅收籌劃案例200多篇。參與中央財經大學的稅收籌劃教材（教育部招標的首批稅收籌劃教材）和注冊稅務師考試教材的編寫工作；《中國稅務報》“有問必答”和“專家坐堂”專欄、《海峽財經導報》“名家籌劃”專欄特約撰稿人。受聘于北京大學等多家重點高校進行MBA\MPAcc專題講座等。注冊稅務師后續教育主講老師。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
