一年一度的匯算清繳工作開始，既是房地產企業進行全面、系統、完整地利益分配工作的開始。該項工作與企業會計處理密切相關，卻因稅法政策的更新、補充難于梳理。稍有不慎，納稅人就會違反稅法規定，受到處罰。 在此時房地產企業應做的是，梳理法規、理解政策、控制風險、處理疑難，認真細致地解決此項重大涉稅風險。但限于每個企業少有配置相應的成本及人員去研究稅收政策，分析每一項所得稅與會計差異，估量涉稅風險的強弱，儲備足夠的案例作為支持。否則盲目處理，一旦失敗，后果不堪設想。 為解決房地產企業2011年度匯算清繳工作的辛勞與風險，我們特為您提供了一整套安全、高效的房地產匯算清繳填報技巧方案，分門別類詳細講解企業所得稅匯算清繳申報表中項目分類標準、隱含風險、填報技巧，幫助會員企業安心完成匯算清繳工作。同時，稅務盤點不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運動，而是企業發現和挽救納稅損失的最后一次機會。因此，在2011年的年終時節和企業所得稅匯算清繳的前夕，作為企業的高層領導和主管會計應該高度關注和思考并解決的問題。 【培訓時間】2011年11月30日至12月02日（11月30日全天報到、12月01-02日兩天課程） 【培訓地點】南京·斯亞花園酒店（南京市玄武區太平門東街2號） 【相關費用】2490元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等） 【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【主講內容】 一、房地產企業財務核算 1、成本核算對象的選擇 2、土地增值稅清算與賬務處理的協調與運用 3、地產企業成本核算流程 4、地產企業成本核算方法詳解 5、合作建房的問題分析 二、房地產企業預交所得稅及處理方法 1、按會計利潤總額預繳企業所得稅 2、季度預繳所得稅時調整項目有明確規定 3、季度預繳所得稅時，按預收房款繳納的營業稅及附加、土地增值稅可以扣除完工年度 預繳所得稅時，對以前按預計毛利繳納了所得稅的預售房款如何處理 三、房地產開發企業所得稅會計處理 四、地產企業所得稅匯算清繳操作策略與案例分析 五、房地產企業所得稅匯算清繳與財務疑難問題處理 1、會計制度與稅法關于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理 2、企業所得稅收入確認及納稅調整 3、房地產企業成本費用確認與稅法差異調整的處理 4、股權投資、債務重組、資產評估增值的所得稅問題 5、財產損失、財產轉讓及營業外支出的調整處理 六、主要納稅調整項目的賬務處理 ◇ 收入類調整項目 1、視同銷售的處理 2、捐贈的處理 3、未按權責發生制原則確認收入的處理 4、長期股權投資權益法下涉及所得稅納稅調整事項的處理 5、公允價值變動損益的處理 6、政府補助的處理 7、政策性拆遷補償收入的處理 ◇ 扣除類調整項目 1、廣告宣傳費的處理 2、利息支出的處理 3、財產損失的處理 4、開辦費的處理 5、企業廠房和建筑物改擴建的涉稅處理 6、企業撤回或減少投資的涉稅處理及例解 7、個人終止投資經營的涉稅處理及例解 8、建筑企業銷售自產貨物并提供勞務的涉稅處理 9、甲供材料的涉稅風險及控制策略 七、2011年納稅申報表填列的難點問題 八、申報表的填列重點與技巧 九、專家現場開放時間，解答企業疑難問題。 【主講專家】李民
中國注冊稅務師、中國注冊會計師；東北大學經濟學博士,工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，眾多大型房地產企業納稅顧問。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發及建筑安裝行業財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
