培訓時間：2011年10月20-21日 北京 收費標準：兩天900元。 特別說明：我們鼓勵公交出行，我公司報銷地鐵10#雙井站或5#瓷器口站到培訓地點的出租車費。 【適合對象】 ◆公司層面：高管團隊，財務、成本等部門負責人 ◆項目層面：財務經理、財務主管、報稅人員、成本會計等 ◆深入了解相關經濟管理部門頒布的各種內部管理或風險管理的規范與指引 ◆準確掌握企業風險管理（特別是財務風險管理）體系設計中的要點與難點 ◆構建能夠給本企業帶來最大利益化的企業納稅方案 【培訓內容】 【個人所得稅部分】 一、我國個人所得稅改革方向 1、2011年《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》內容 2、下一步個人所得稅改革方向 二、“居民”和“非居民”納稅人 1、“居民”和“非居民”的劃分標準 2、計算方法及案例分析 3、人員的流動計算方法 三、工資、薪金的納稅技巧與案例 1、商業保險及企業年金納稅問題 2、現金或實物發放福利 3、勞保用品及防暑降溫費的處理 4、差旅費包干應注意的問題 5、離退休返聘的計稅方法 6、補發以前月份工資 7、職工旅游及客戶旅游費用的處理 8、一次性補償金 9、全年一次性獎金計納稅應注意的問題 10、雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。 11、關于股權激勵收益個人所得稅問題 四、勞務報酬的納稅技巧與案例 1、工資薪金和勞務報酬的稅負差異 2、分項計算 3、董事費按勞務報酬計稅的條件 五、稿酬所得 六、利息、股息和紅利所得 1、股東借款的納稅風險及應對 2、股東個人消費 3、資本公積金轉增個人股本是否征收個人所得稅 七、財產租賃所得 1、個人出租住房的計算方法及案例分析 2、個人出租非住房的計算方法及案例分析 八、財產轉讓所得 1、個人不動產轉讓的計稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題 3、股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題 九、納稅申報應注意的問題 1、全員全額申報 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申報應注意的問題 十、扣繳義務人及納稅義務人的法律責任 十一、減免稅 十二、其他問題 1、銷售商品（產品）和提供服務過程中向個人贈送禮品如何計稅。 2、企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。 3、企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。 4、企業對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得如何計稅。 5、個人取得拍賣收入如何征收個人所得稅 6、捐贈扣除問題 【財務稅收風險管理】 一、企業內部控制的整合框架 1、風險的定義、類別及管理框架 2、財務風險的特點及其管理思路 3、公司治理與內部控制、風險管理的關系 4、我國內部控制的發展，以及中美比較 5、企業風險管理整合框架與應用技術 二、企業風險管理體系的設計要點 1、財務風險的特點及其管理思路 2、貨幣資金風險管理 3、利率與匯率風險管理 4、信用風險管理 5、成本費用風險管理 6、預算風險管理 7、企業財務報告的風險管理 8、企業衍生品交易的風險管理 9、企業并購中的風險管理 三、企業財務風險的管理 1、固定資產的計稅基礎、折舊年限的處理及風險控制 2、長期待攤費用的處理及風險控制 3、無形資產的處理及風險控制 【稅務稽查案例分析部分】 一、對收入的檢查 1、收入確認會計制度與稅法差異的調節 2、檢查收入重點關注的項目：存貨、預收賬款、其他應付款、資本公積、合同等 3、檢查視同銷售關注的項目：長期股權投資、銷售費用、營業外支出、應付福利費等 二、對扣除項目的檢查 1、對成本費用支出合理性的判斷、調增調減項目處理是否正確 2、對成本的檢查：是否多轉成本、同行業對比分析、測算分析、盤點存貨 3、工資薪金及三項費用列支應注意的問題 4、各項財產損失的扣除是否具備稅法規定的條件 5、傭金、借款費用、減值準備、折舊、長期待攤費用等扣除的限制條件 |
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