第一天
上午9：00——12：00
一、 大財務文化精髓
1、 財務文化：紙制的文化與工作流程的文化的不同，大財務就是讓企業價值真正得到提升
2、 財務文化核心：
原有企業財務管理的價值觀念：資產保值、財務收支與平衡。
大財務的核心價值：讓財務不再是：“管”，而是“理”！
把財務流程真正調動起來，實時反映、風險預警為管理手段的財務管理活動稱之為“大財務”
3、 大財務到底怎么做？
案例分析1：
某個電器集團企業，在制定財務戰略時，通過對期權的制度細化，希望能把財務團隊更好地團結在一起，但事與愿違，因金融危機導致企業股權在二級市場上的回落，讓很多財務人員產生很多想法甚至于團體離職。
這個集團企業財務文化是不是出了很多問題？究竟如何解決呢？
解決方案：
1． 資金集中管理
機械制造企業生產流程分布點多、面廣，同一時點現金存量很大，通過網銀結算系統進行實時劃轉，形成流量，提高資金使用效率。資金集中后，僅減少貸款所節省的利息，數字也是十分驚人的。
2．設備集中管理
設置設備管理中心，對大型制造設備進行統一管理，避免有些單位的設備在閑置，而需要這些設備的單位又無法調劑，造成設備的重復購置或租賃。
3．財權適當集中
機械制造企業往往全國各地都有分支機構，而這就造成了財務管理分流的局面在客觀上要求企業進行監管，財務集中控制是一種理想化管理形式，但目前對財權可以進行適當集中。堅持財務審批的上報制、備案制、集體決策制、一支筆與授權制相結合的程序。
實行財權適當集中有利于保證企業內部財務目標的協調一致，減少內部單位的“內部人控制現象”，確保整體目標的實現。
案例2：
北汽福田汽車股份有限公司實行大財務改革后的案例解析：
成功的大財務管理之路！
4．全面預算管理
過去的預算管理：一管就死，一放就松。管嚴了流程太長，怎么辦？
預算管理是對資源進行規劃的一種預期管理，它包括中長期戰略預算管理和年度預算管理，目前，各單位編制的年度預算質量不高，以現金流量為核心，以經營利潤為目標的預算關鍵指標沒有得到有效反映，預算前瞻性較差；由于缺少一個科學的戰略預算，年度預算的編制，只能是“一葉障目，不見森林”，所以，各單位的預算管理需要完善和加強。
5．整合資源、發揮優勢
如果企業是集團公司，則應發揮成員企業的地理優勢和資源優勢，按照區域、專業分工對成員企業重組，充分利用核心競爭力，與國內外優勢企業建立戰略伙伴關系或投資關系，確保國內市場繼續領先，在國際市場上份額進一步增加，努力打造為具有國際競爭力的大公司。
案例3：
臺灣某個電子工業企業實行大財務后的案例解析：
沒有資源的整合，企業財務的成長就是一句空話！——也談企業的財務資源整合
6．加大資本經營力度，培育和拓展相關產業，創造新的利潤增長點，確保企業的可持續發展
下午：13：30——16：30
二、 建立有效的全員財務管理機制
一套有效的大財務管理體系所包括的內容：
財務制度控制
財務組織機構控制
財務程序控制
財務預算控制
1、 財務制度控制：財務人員究竟要不要堅持原則？
案例分析2：
某個電子集團（中國區）企業經常遇到這樣的問題：
在企業內部控制過程中，銷售部與市場部經常與財務發生很多重大工作流程上的矛盾，最初集團財務總監認為是財務制度制定過于嚴格導致的，經過一階段實地了解，發現，雙方各自對財務制度的理解有著很大的落差。據此，集團財務總監建議集團領導，把財務制度的建立與監督權利也要適當地下放到各個分支機構中去，以更好地支持企業銷售與市場管理。
你認為這樣的做法對不對？
2、 紙制的制度與員工心中的工作流程中的制度：
目前很多企業，特別是集團企業中財務制度多停留在紙制的制度管理上。沒有形成企業員工心中的一個重要的流程制度。
小故事：
電視連續�。杭矣袃号�
這個電視劇有幾集告訴我們一個道理，家長做為家里的財務總監，如何把握好財務制度與實際中的運用，是非常關鍵的。
3、 集團對子公司有效的財務控制：
管理制度對接（立法）
管理制度與工作流程結合起來
對子公司財務信息實時監控
集權與分權的關系
案例分析3：
北汽福田汽車股份有限公司集團與子公司之間的組織與管理分析
小組討論：
A、 小鴨洗衣機與小天鵝洗衣機同樣是集團化管理，為什么在面臨分公司出現重大事故時處理的結果不同？附：案例材料
B、 某個發電廠為集團下屬企業，因未能處理好與集團之間的財務流程關系，最近幾年來，屢屢出現財務重大問題，為此集團幾次安排內部審計，但結果都與電廠財務配合不好而導致流產。附：相關案例材料
C、 請問：如何處理好集權與分權才能讓集團化企業梳理好關系？
第二天
上午：9：00——12：00
一、 大財務組織控制分析
1、 控制原則：與財務戰略、企業戰略密不可分、防止崗位沖突
2、 控制方法：分析風險——崗位職責——機制
3、 評估風險：
4、 解決問題
5、 梳理業務流程：財務不能天天呆在家里，要去倉庫，要做理家婆，不能做管家婆！
6、 客戶信息管理、訂單管理、應收應付管理
案例分析4：
支票簽章保管問題的案例：
東北高速事件與財務的控制
二、 大財務預算控制
做正確的事和正確地做事
1、 銷售預測與財務預測？難道財務預測就無法準確？
2、 指標控制
3、 有效的經營模式：
下午：13：30——16：30
三、 內部審計與內部控制：
1、 內部審計到底如何確定 一個標準？
2、 內部審計如何解決好走過場？
案例5：
某個知名汽車企業內部審計問題分析
3、 內部控制流程中財務的決定性作用
4、 內部控制中企業財務管理的方法
案例6：
某個國際知名電子企業內部控制中的問題分析
小組討論：
A、 如果你是財務總監，當你的下屬與銷售人員偶爾發生過合謀超支的事情，你如何處理才能更好地教育下屬？
B、 如果你所在的單位分支機構太多，財務信息系統又無法完整地控制財務數據，你如何處理才能把握好財務管理的關鍵？
注明：個別案例資料可能略有變化，到時以講課時的資料為準 |
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