培訓安排：2019年1月19-20日 北京陶然大廈
培訓對象：各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓費用：3680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓背景：
2019年社保費已全部移交稅務征管，會有哪些新變化？未按規定交納都有哪些風險點？企業如何合法降低社保費成本？應做好哪些制度規劃、合同管控和財務應對？
房地產企業項目眾多，臨近年底，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工銷售現房但沒入住，所得稅匯算清繳如何處理？完工開發產品一定要轉收入嗎？未完工開發產品沒轉收入也算所得稅嗎？部分入住項目工程沒結算完，發票差多了，怎么辦？針對房地產行業特點分不同階段就房地產企業所得稅管理中匯算清繳風險識別、報表填報、涉稅籌劃、實操管控、案例解析全方位解讀，破解房地產企業所得稅匯算實操中疑難問題及易錯風險點，讓你輕松掌握增值稅征管體制下所得稅匯算清繳風險管控技能和籌劃技巧。通過大量會計成本確認及計稅成本核算模版結合實操案例政策解析，讓您輕松化解房地產企業所得稅實操管控的難關。
主講專家：于老師
全國注冊稅務師、會計師，是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問。從事稅務工作二十多年，期間從事過十五年稅務稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各省多次講授：增值稅體制下房地產和建安企業全盤財稅管控核算再造、房地產企業三大清算實操和營改增應對、增值稅嚴征管體制下房地產和建安企業組織架構搭建及商業模式創新和資本運作、房地產企業全程票據處理和合同規劃、房地產企業成本管控和稅收籌劃預算、房地產和建安企業內控制漏洞識別和財稅風險應對等實踐方面非常強的財稅實務課，培養了很多財務總監。近年來，為多家大型企業集團作財稅內訓，并擔任多家房地產和建安企業集團的財稅顧問。講課以基層財稅實務應用見長，講解精辟透徹，脈絡清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結，將一個個復雜的財稅知識點結合行業實務特點分析得簡單易懂。善于結合行業運營實際，充分利用現行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。
培訓收益：
1．全面解決增值稅嚴征管體制下房地產企業不同開發階段所得稅在稅會差異方面收入金額確認、時間性差異處理，成本費用扣除技巧、涉稅風險點和稅收籌劃關鍵點等問題；
2．深度剖析房地產企業重大疑難問題的所得稅處理；
3．房地產企業所得稅重點業務申報表填報技巧，復雜業務申報表正確填報方法；
4．房地產企業會計處理與所得稅差異的報表調整思路；
5．通過結合房地產行業運營特點的稅收籌劃新思路，有效破解房地產企業的融資瓶頸和所得稅高稅負的財務困境；
6．全面應對稅務征管新體制下的社保費管理，合法降低企業的社保費負擔。
培訓大綱：
第一節：社保費成本如何合法降低
一．稅務征管體制下，社保費征管面臨哪些新變化？
二．不按規定繳社保費面臨哪些風險？
三．依法降低企業社會保險費用的方案設計
四．社保費財務處理應注意的問題
第二節：房地產企業所得稅匯算
一．所得稅精細化管理必備知識
1．什么是所得稅匯算清繳？所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業如何認定其匯算主體？匯算清繳的范圍、時間、應報送資料……
2．稅收征管大數據時代所得稅匯算后，稅務機關對所得稅哪些方面將重點檢查？納稅人有哪些權利？
3．匯算清繳后補退稅如何會計處理？如何應對稅務稽查和納稅評估？
4．所得稅新版年度納稅申報表都有哪些新變化？房地產企業應重點關注哪些方面？房地產企業全套納稅申報表填制方法。
二．開辦期間所得稅管理和稅收籌劃
1．財務和稅務上如何劃分企業籌建期？籌建期發生開辦費支出如何會計處理和所得稅前扣除？都有哪些涉稅風險？如何利用籌建期財稅新政籌劃稅收？
2．企業籌建期間發生的業務招待費等三項費用如何稅務處理？籌建期間所得稅虧損如何處理？籌建期間票據如何處理？
◇ 案例1：籌建期開始計算損益年度的確認
◇ 案例2：籌建期間的劃分和籌建期間招待費的涉稅處理
◇ 案例3：籌建期開辦費的確認
◇ 案例4：籌建期開辦費支出會計核算和稅收調整，并在新版企業所得稅年度申報表中具體填報應用
三．房地產企業預售期間所得稅精細化管理和稅收籌劃
1．預售期間所得稅的預繳管理。
⑴ 企業所得稅新版預繳申報表都有哪些新變化？預繳申報應注意哪些問題？如何避免多預交企業所得稅？
⑵ 企業所得稅的預繳申報新政解析，實戰理解“實際利潤額”。
◇ 案例5：房地產企業所得稅預繳申報特殊規定結合新版預繳申報表實例應用？
2．預售期間所得稅年度匯算清繳管理
⑴ 預售期間稅法收入確認
① 預售期間企業取得各類收入如何在稅法上作計稅收入確認？有哪些涉稅風險點和可利用節稅技巧？
⑵ 預售期間費用扣除管理：
① 廣告費、業務宣傳費
② 勞動保護支出
③ 業務招待費
④ 財務費用
⑤ 捐贈支出
⑥ 企業購買古玩、字畫
⑦“私車公用”
◇ 案例6：房地產企業項目預售階段年末所得稅匯算時，如何結合新版年度納稅申報表填報的實例解析
四．房地產企業完工銷售期所得稅精細化管理和籌劃。
1．收入確認管理：
⑴ 收入確認條件
⑵ 稅法上收入確認時點
⑶ 收入類型和組成
⑷ 收入確認時間和方法
⑸ 委托代銷
⑹ 返還收入
⑺ 視同銷售處理
⑻ 買一贈一銷售
⑼ 收入確認相關問題討論
⑽ 收入確認案例應用
2．扣除項目管理：
⑴ 稅前扣除基本原則
⑵ 房地產企業可扣除的成本費用
⑶ 房地產企業成本費用核算
① 核算對象確定
② 成本核算范圍
③ 成本費用確認原則
④ 滾動開發共同成本分配
⑤ 計稅成本確定
⑥ 開發成本費用的預算
⑦ 成本稅前扣除相關問題
⑧ 案例應用
⑨ 期間費用管理
⑩ 工資薪金和三項費用的稅前扣除
⑪ 中介費的扣除
⑫ 雇主責任險和公眾責任險扣除
⑬ 折舊的稅前扣除
⑭ 彌補虧損
⑮ 跨期事項處理
第三節：專家現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
附錄：近期房地產建筑施工企業財稅課程計劃
成都 12月20-21日 陳斌才 建筑業涉稅疑難問題解析暨涉稅風險防范專題
成都 12月20-21日 王 新 2018重要稅收回顧、年終決算與匯算清繳風險提示專題
成都 12月21-22日 董老師 稅改、調控、嚴征管形勢下的—房地產企業六大涉稅難題深度解析與應對實務專題【年會課程】
長春 12月21-22日 孫老師 稅收征管新格局下房地產企業開發全程稅控與稅收籌劃實務操作專題
濟南 12月22-23日 吳 健 社保與最新個稅法及實施條例深度解析與籌劃專題課程
北京 12月25-26日 吳學峰 新稅制下匯算清繳前的財稅風險診斷及糾正調整技巧專題
鄭州 12月27-28日 許老師 2018房地產企業所得稅政策解析運用與開發全程各階段年度匯算清繳實務操作技巧專題【年會課程】
重慶 1月11-12日 王老師 稅收征管新格局下的房地產企業—成本歸集、分攤與涉稅疑難問題實務處理專題【年會課程】
南京 1月12-13日 鐘老師 稅收征管新格局下的房地產開發企業：——稅收疑難問題解決方案與28號公告及個稅精講專題【年會課程】
北京 1月19-20日 于老師 稅收征管新格局下的房地產企業：——所得稅匯算精細化管理和籌劃暨社保費合法降負專題
沈陽 1月24-25日 于老師 2018稅收征管新格局下房地產建筑安裝業年終涉稅風險應對與處理技巧暨所得稅匯算精細化管理和籌劃專題
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