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培訓(xùn)安排：2019年9月20-21日  成都•嘉好弗斯達(dá)酒店
培訓(xùn)對(duì)象：各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)背景：
以前，國(guó)家審計(jì)署審計(jì)國(guó)稅局，地方審計(jì)局審計(jì)地稅局。國(guó)地稅合并后，統(tǒng)一由國(guó)家審計(jì)署審計(jì)稅務(wù)局，對(duì)原先的土地增值稅清算提出了更高的審計(jì)要求，要求嚴(yán)格控制土地增值稅的核定征收，要求嚴(yán)格按照稅法規(guī)定的時(shí)限進(jìn)行土地增值稅清算，以前大量積壓的拖延清算情形將很快被解決……
土地增值稅因頻頻在稅企之間引發(fā)爭(zhēng)議，又被戲稱為“土地爭(zhēng)執(zhí)稅”，甚至有人稱之為“妖稅”。土地增值稅就是個(gè)磨人的小妖精，不但企業(yè)和財(cái)務(wù)人員受盡折磨，稅務(wù)局和清算中介機(jī)構(gòu)也并不輕松。伴隨著土地增值稅法征求意見(jiàn)稿的正式出臺(tái)，土地增值稅立法已經(jīng)提上了議事日程，土地增值稅立法對(duì)于房產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)影響幾何，對(duì)土地增值稅的清算管理又會(huì)提出什么新的挑戰(zhàn)呢？本次課程將為您答疑解惑。
對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目而言，土地增值稅清算是最后一關(guān)。課稅對(duì)象是有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額，其計(jì)算、申報(bào)和清算涉及到收入及扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)、扣除法和評(píng)估法計(jì)算增值額的運(yùn)用、超率累進(jìn)稅率的對(duì)照和計(jì)算等等，所以說(shuō)它又一個(gè)是計(jì)算復(fù)雜、申報(bào)較難的直接稅種。怎么立項(xiàng)對(duì)企業(yè)更有利？取得何種發(fā)票對(duì)土地增值稅更有利？為幫助房地產(chǎn)企業(yè)做好土地增值稅清算工作，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)后土地增值稅立法時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)成本核算，特開(kāi)設(shè)本課程。
該稅種地區(qū)間政策口徑差異大，稅企爭(zhēng)議多，清算中稍有疏漏，就會(huì)導(dǎo)致上千萬(wàn)稅款的損失。企業(yè)在清算中，應(yīng)如何準(zhǔn)確把握政策，準(zhǔn)備最佳方案，應(yīng)對(duì)清算風(fēng)暴？本次課程依據(jù)現(xiàn)行土地增值稅法規(guī)，結(jié)合本省相關(guān)規(guī)定，通過(guò)實(shí)例解析，全方位地解讀土地增值稅的政策，分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧，指導(dǎo)和交流土地增值稅清算工作的經(jīng)驗(yàn)，以期達(dá)到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)之目的。
培訓(xùn)收益：
1．詳解土地增值稅立法對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略；
2．詳解四川省稅務(wù)局土地增值稅新管理規(guī)程以及房企應(yīng)對(duì)策略；
3．詳解新形勢(shì)下土地增值稅的難點(diǎn)與應(yīng)對(duì)策略并掌握清算技巧；
4．詳解土地增值稅籌劃方法與節(jié)稅高招；
5．熟練掌握土地增值稅清算流程及計(jì)算方法。

培訓(xùn)講師：張輝
注冊(cè)稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院兼職教授；具有二十多年的基層稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，先后從事過(guò)征管、稅政、評(píng)估以及稅務(wù)行政復(fù)議等工作；專精于房地產(chǎn)涉稅爭(zhēng)議、稅務(wù)訴訟、行政復(fù)議、涉稅談判的事宜，長(zhǎng)期在全國(guó)巡講財(cái)稅專題。
擅長(zhǎng)講授：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與管控、資本交易與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與防范、稅企爭(zhēng)議和納稅人權(quán)益保護(hù)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程票據(jù)財(cái)稅處理技巧與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、房地產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃、房地產(chǎn)投融資與重組稅務(wù)處理、企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)稅務(wù)規(guī)劃與稅收風(fēng)險(xiǎn)管理、土地增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范等課題；
授課風(fēng)格幽默詼諧，辛辣實(shí)操，親和力強(qiáng)，關(guān)注學(xué)員感受，是位極具人格魅力的老師；其講授的課程理論聯(lián)系實(shí)際、深入淺出，重點(diǎn)突出，現(xiàn)場(chǎng)案例分析并解決學(xué)員實(shí)際問(wèn)題；有豐富實(shí)踐案例、既有高度又有深度，切實(shí)能幫助客戶落地。深受學(xué)員喜愛(ài)！

主講內(nèi)容：
一．土地增值稅清算與企業(yè)所得稅匯算清繳的區(qū)別聯(lián)系
二．土地增值稅的清算單位
1．建設(shè)用地規(guī)劃許可證與建設(shè)工程規(guī)劃許可證
2．普通住宅和非普通住宅
3．地下車位屬于住宅還是非住宅
三．土地增值稅的清算時(shí)間
1．通知清算的情形
2．法定清算的情形
四．土地增值稅的收入復(fù)核
1．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的直接銷售收入
⑴ 更名費(fèi) / 面積誤差 / 延期交房 / 雙合同
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品對(duì)外抵償債務(wù)
3．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品抵頂應(yīng)付股息
4．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的抵銷交易
5．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的員工內(nèi)部認(rèn)購(gòu)
6．回遷房的視同銷售
7．增值稅一般計(jì)稅項(xiàng)目的土地增值稅收入
五．銷售稅金的復(fù)核
1．營(yíng)業(yè)稅時(shí)代的稅金
2．增值稅時(shí)代的稅金
3．會(huì)計(jì)核算變化的稅務(wù)應(yīng)對(duì)
六．開(kāi)發(fā)成本的復(fù)核
1．土地成本的復(fù)核：
⑴ 土地出讓金
⑵ 土地出讓金返還
⑶ 市政配套費(fèi)
⑷ 代建市政設(shè)施
⑸ 代建非市政設(shè)施
⑹ 土地閑置費(fèi)
⑺ 土地成本與契稅的關(guān)系
⑻ 土地成本的分配
2．前期工程費(fèi)：
⑴ 招標(biāo)代理費(fèi)
⑵ 勘察設(shè)計(jì)
⑶ 場(chǎng)地通平
3．建筑成本的復(fù)核：
⑴ 工程造價(jià)的審核
⑵ 大額長(zhǎng)期未付款的審核
⑶ 向第三方付款的審核
⑷ 向本單位其他賬戶付款的審核
⑸ 建筑企業(yè)在項(xiàng)目地預(yù)繳稅款的審核
4．基礎(chǔ)設(shè)施：
⑴ 屬于土地成本的情形
⑵ 屬于基礎(chǔ)設(shè)施的情形
⑶ 占道停車位的稅務(wù)處理
5．公共配套設(shè)施：
⑴ 產(chǎn)權(quán)屬于政府的公共配套設(shè)施
⑵ 產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主的公共配套設(shè)施：
① 法律規(guī)定屬于全體業(yè)主
② 商品房買(mǎi)賣合同約定屬于全體業(yè)主
③ 地下人防車位
6．開(kāi)發(fā)間接費(fèi)：
⑴ 與管理費(fèi)用的區(qū)別
⑵ 現(xiàn)場(chǎng)施工管理人員
⑶ 樣板房裝修 
⑷ 歸集的截止時(shí)間
七．期間費(fèi)用的審核
1．資本化利息
2．向金融機(jī)構(gòu)支付的利息
3．扣除限額
八．土地增值稅清算對(duì)企業(yè)所得稅的影響
九．土地增值稅清算后的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷售
十．專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家

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