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金稅三期嚴監(jiān)控下的房地產(chǎn)企業(yè)三大核心稅種高發(fā)涉稅風險破解

（本課程滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，請撥打010-62258232咨詢最新時間、地點等培訓安排！）

培訓時間：2017年7月29-30日（重慶） 2017年9月2-3日（青島）
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）
培訓對象：各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務會計以及稅務咨詢公司財會辦稅人員等。

培訓背景：
2017年全行業(yè)迎來了“武功”十分高強的“金三”。作為歷年來頗受稅局“青睞”的房地產(chǎn)行業(yè)，在金稅三期嚴監(jiān)管的背景下，稅局依據(jù)大數(shù)據(jù)的全面應用，房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風險激增，如何識別風險，規(guī)避涉稅陷阱，保障企業(yè)稅務安全，成為房地產(chǎn)行業(yè)財務人員必須承擔的重任！
金稅三期、后營改增時代、史上最嚴稽查年、煩躁的土地“爭執(zhí)”稅，利空疊加，風險激增，讓我們一起梳理房地產(chǎn)行業(yè)中納稅疑難問題，各個擊破，不留死角，保證企業(yè)的稅務安全！

主講專家：魏老師
中國注冊稅務師；北京財稅研究院研究員，稅務稽查能手，經(jīng)濟學學士；現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務案件的審理與稽查工作，通曉稅務稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動式教學模式，能夠和學員打成一片，形成良好互動。課程設(shè)計著眼于企業(yè)的最真實的需求，將理論知識和企業(yè)實際問題緊密結(jié)合，解決困擾企業(yè)財務人員的疑難困惑，并在授課過程中注重培養(yǎng)財務人員的稅法思維。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧，因此受到參訓學員的一致好評。

培訓大綱：
第一節(jié)：山雨欲來風滿樓—問金稅三期為何物？
1．國家稅務總局推送十五批專票疑點，你是否中招？
2．開票后即作廢，你是否屢屢中招？到底該怎么辦呢？
3．金稅三期的總體目標，帶給你的是無法彌補的“傷痛”！
4．金稅三期的核心征管軟件，“穿透力”功力如何，想試試嗎？
5．金稅三期“個人所得稅扣繳系統(tǒng)”帶來的5大影響，你得知道！
6．嚴懲走逃企業(yè)的絕招，你中了嗎？
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)收入項目納稅檢查重點問題應對
1．房地產(chǎn)與建安企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅納稅義務發(fā)生時間，如何準確理解與把握？
2．如何確認土地增值稅收入確認的口徑？
3．代建行為是否應該征收土地增值稅？增值稅又該如何認定？
4．土地增值稅：普通住宅與非普通住宅如何劃分呢？
5．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)“住宅+非住宅”模式，土地增值稅增值額如何計算？
6．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同類型房產(chǎn)，土地增值稅預征率及預征方法處理。
7．重慶地稅對于保障性住房預征有何特殊政策？
8．定金、訂金，一字之差對“企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅”有何差別？
9．視同銷售，企業(yè)所得稅+增值稅+土地增值稅，都會嗎？
10．房地產(chǎn)將外購貨物印上本公司logo進行促銷宣傳如何進行正確賬務處理？涉稅風險何在？
11．代收款項，企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅如何協(xié)調(diào)？
12．取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還，是否屬于不征稅收入？
13．精裝修房、買房送裝修的企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
14．租金收入會計核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務發(fā)生時間的區(qū)別。
15．“拆一還一”補償視同銷售的企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅涉稅處理分析
16．關(guān)聯(lián)方交易、價格偏低與企業(yè)所得稅、土地增值稅及增值稅的納稅調(diào)整
17．地下車位出租收入和轉(zhuǎn)讓收入增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅的稅收確認
18．轉(zhuǎn)讓小產(chǎn)權(quán)房是否應納入土地增值稅征收范疇？
19．違約金收入、賠償款等收入的稅收處理。
20．房地產(chǎn)投資行為土地增值稅及增值稅的稅收政策差異分析。
21．公共配套設(shè)施無償移交是否要視同銷售計算土地增值稅？
22．國家收回土地使用權(quán)是否需要繳納土地增值稅？
23．股權(quán)交易下的房地產(chǎn)處置，土地增值稅，征不征？
第三節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)“三扣”項目納稅檢查重點問題應對
1．營改增后購置土地成本如何確定及對土地增值稅影響分析
2．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預提的費用有哪些？如何準確把握界限？
3．聘請境外機構(gòu)設(shè)計開發(fā)項目，是否涉及非居民稅收？規(guī)避風險的處理方法是什么？
4．在紅線外發(fā)生的成本費用，釘子戶額外補償費用以及無發(fā)票的土地成本扣除問題。
5．房企支付給拆遷戶過渡房租金土地增值稅如何處理？
6．投資而來的土地在清算時扣除金額如何確定？
7．公共配套設(shè)施的成本能否作為土地增值稅扣除項目？
8．土增稅體系中如何區(qū)分新房與舊房？
9．土地增值稅清算單位界定及各地政策分享
10．土地增值稅成本分攤對象分類及各地政策分享
11．土地增值稅清算完成后是否允許二次清算呢？
12．土地增值稅清算典型案例分析。
13．土地增值稅利息扣除講究多，你知道嗎？
14．房企繳納的土地閑置費能否作為土地增值稅扣除項目？
15．行政事業(yè)性收費、政府性基金及其他政府規(guī)費的企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
16．營銷設(shè)施建造費、樣板房等的會計核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
17．房企扣留的質(zhì)保金能否作為土地增值稅扣除項目核算？
18．房地產(chǎn)企業(yè)“買贈”行為的三稅處理分析。
19．臨時工、季節(jié)工、勞務派遣行為等涉稅處理分析。
20．非正常損失的增值稅認定，不是那么簡單！
第四節(jié)：融資困境中的房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風險規(guī)劃與防控
1．企業(yè)存在大額貸款與其他應收款并存局面，涉稅風險已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎？
2．個人股東向公司借款長期不還涉稅風險何在？
3．向自然人借款支付利息的稅務風險防范分析
4．小貸公司的尷尬與你的融資規(guī)劃。
5．委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？
6．支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？
7．無償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷售？
8．營改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務處理風險提示。
9．“假股真?zhèn)濒呋鞓I(yè)投資業(yè)務涉稅風險防控分析。
第五節(jié)：資本交易涉稅風險規(guī)劃與防控
1．限售股轉(zhuǎn)讓涉稅處理問題分析。
2．“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎？
3．資本溢價轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？
4．留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題處理。
5．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓核心問題破解
6．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示。
第六節(jié)：風險管控中的雷池，不可逾越！
1．增值稅普通發(fā)票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息？
2．普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？
3．代開普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開的罪名？立案標準和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡之分呢？
5．增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
6．最新紅字專用發(fā)票開具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開專票的認定及涉稅處理
8．惡意取得虛開專票的認定及涉稅處理
9．認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅？
10．營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
11．“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問題匯總分析。
15．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進項稅？
第七節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動答疑，解答學員疑難涉稅問題。