您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn) > 后營(yíng)改增時(shí)代建安企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理、合同票據(jù)控稅、稽查應(yīng)對(duì)【培訓(xùn)時(shí)間】2017年6月10-11（周六、日）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】杭州（具體地點(diǎn)報(bào)名后發(fā)通知）
【培訓(xùn)費(fèi)用】2980元/人（包含資料、中餐、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等）
【培訓(xùn)對(duì)象】
·各建安企業(yè)總經(jīng)理、合同管理、法務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)等；
·各省市國(guó)稅局、地稅局、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及財(cái)稅專業(yè)人士；
培訓(xùn)背景：
全面營(yíng)改增后，建安企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項(xiàng)目在交替中如何進(jìn)行財(cái)務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)如何進(jìn)行操作? 建安企業(yè)應(yīng)如何簽訂合同才能節(jié)省稅負(fù)?建安企業(yè)應(yīng)如何防范涉稅發(fā)票犯罪？建筑掛靠業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理才沒(méi)有稅收風(fēng)險(xiǎn)？這些實(shí)戰(zhàn)問(wèn)題是建安企業(yè)稅務(wù)管控不可回避的核心和熱點(diǎn)問(wèn)題。為控制建安企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升稅收安全，必須重視增值稅專用發(fā)票的開具與合同相匹配；必須掌握防范虛開增值稅專用發(fā)票的策略。有鑒于此，特舉辦此次課程！
培訓(xùn)大綱：
一、建安企業(yè)營(yíng)改增后的涉稅10大疑難問(wèn)題處理
（一）建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理
1、建筑企業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的處理
案例分析：總承包合同中的開工保證金和履約保證金條款的稅務(wù)處理和賬務(wù)處理
2、建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的財(cái)稅處理
3、建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避之道
（二）建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理
1、建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算中，業(yè)主支付和未支付進(jìn)度款的會(huì)計(jì)處理、發(fā)票開具和報(bào)產(chǎn)值的方法
2、業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的賬務(wù)處理、發(fā)票開具和稅收風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避之道
3、業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)水電費(fèi)用的稅務(wù)處理
（三）甲供材和甲控材的稅務(wù)處理
1、營(yíng)改增后的甲供材與營(yíng)改增前的甲供材的區(qū)別
2、甲供材”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的合同簽訂技巧
3、甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)操要點(diǎn)
（四）建筑企業(yè)新老項(xiàng)目交替過(guò)程中的稅務(wù)處理
1、營(yíng)改增前簽訂總承包合同并動(dòng)工，營(yíng)改增后簽訂分包合同，分包人增值稅計(jì)稅方法的選擇
2、選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的老項(xiàng)目獲得增值稅專用發(fā)票的財(cái)稅處理
3、營(yíng)改增后新老項(xiàng)目交替過(guò)程中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)處理
4、營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
5、營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入并計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
（五）建筑企業(yè)差額征增值稅的財(cái)稅處理
1、建筑企業(yè)差額征增值稅的分類及其稅務(wù)處理
2、簡(jiǎn)易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理
（六）建筑企業(yè)混合銷售行為的涉稅難點(diǎn)問(wèn)題的處理
1、全面營(yíng)改增后，混合銷售和兼營(yíng)行為的法律界定
2、全面營(yíng)改增后，混合銷售和兼營(yíng)行為的稅務(wù)處理
3、營(yíng)改增后，混合銷售行為節(jié)稅的合同簽訂技巧
4、銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的涉稅處理
（七）建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
1、營(yíng)改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項(xiàng)目的稅務(wù)處理
2、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項(xiàng)目交替的稅務(wù)處理
（八）建筑企業(yè)農(nóng)民工工資費(fèi)用的涉稅管理
1、建筑企業(yè)總承包方代發(fā)勞務(wù)分包企業(yè)農(nóng)民工工資制度
2、建筑（勞務(wù)）公司規(guī)避農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用之道
3、建筑企業(yè)通過(guò)勞務(wù)派遣形式使用農(nóng)民工的法律風(fēng)險(xiǎn)
4、建筑企業(yè)使用農(nóng)民工的最優(yōu)用工形式：與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同
5、建筑企業(yè)使用工資表形式發(fā)放民工工資的法律稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
（九）建筑企業(yè)自購(gòu)機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料、工地上自建臨時(shí)建筑物的稅務(wù)處理
1、建筑企業(yè)自購(gòu)設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目也用于簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣處理
2、建筑企業(yè)工地上搭建的活動(dòng)活動(dòng)板房、指揮部等臨時(shí)建筑物的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的處理
（十）建筑企業(yè)機(jī)械設(shè)備租賃的稅務(wù)處理
1、建筑企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)性租賃租入設(shè)備或干租設(shè)備的稅務(wù)處理
2、建筑企業(yè)通過(guò)濕租設(shè)備或設(shè)備出租方出租設(shè)備的同時(shí)配備操作人員的稅務(wù)處理
二、營(yíng)改增后的建安企業(yè)節(jié)稅的合同簽訂技巧
1、三流不一致”的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣的合同簽訂技巧
案例分析：某企業(yè)“三流不一致”情況下簽訂三方協(xié)議的涉稅分析
2、采購(gòu)合同中材料費(fèi)用與運(yùn)輸費(fèi)用的節(jié)稅簽訂技巧
3、EPC工程總承包合同的節(jié)稅簽訂技巧
案例分析：某EPC合同節(jié)稅簽訂技巧的涉稅分析
4、發(fā)包方拖欠的部分工程款延期繳納增值稅的合同簽訂技巧
5、“甲供材”合同節(jié)稅的簽訂技巧
6、建筑企業(yè)租用個(gè)人機(jī)械設(shè)備的合同節(jié)稅技巧
7、建筑企業(yè)分包合同的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析及節(jié)稅的簽訂技巧
8、建筑企業(yè)掛靠和聯(lián)營(yíng)的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的簽訂技巧
9、建筑勞務(wù)合同的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的合同簽訂技巧
10、建筑企業(yè)總分包合同中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及其控制的合同簽訂技巧
11、建筑企業(yè)混合銷售的稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的合同簽訂技巧
12、總公司（母公司）中標(biāo)，分公司（子公司）施工的合同簽訂技巧
三、營(yíng)改增后，建安企業(yè)防范發(fā)票涉稅犯罪策略
1、虛開增值稅專用發(fā)票罪的類型及判斷標(biāo)準(zhǔn)
2、兩虛(虛開虛抵）增值稅發(fā)票的涉稅分析
3、有貨交易的虛開增值稅專用發(fā)票的案例分析
4、防范虛開增值稅專用發(fā)票的策略一：增值稅專用發(fā)票開具與合同相匹配
5、防范虛開增值稅專用發(fā)票的策略二：四流統(tǒng)一
6、防范虛開增值稅專用發(fā)票的策略三：建立發(fā)票管理制度
四、現(xiàn)場(chǎng)答疑、企業(yè)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)咨詢
【培訓(xùn)講師】財(cái)政部博士后、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士——肖太壽
·財(cái)政部科學(xué)研究所博士后、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士
·中國(guó)著名建筑安裝業(yè)納稅籌劃九段高手
·現(xiàn)擔(dān)任中國(guó)多家建安集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)
·專著有《合同控稅》等多達(dá)十幾本書籍
·一位為各級(jí)稅務(wù)部門、多家大中型房產(chǎn)建安業(yè)舉行數(shù)千場(chǎng)涉稅講座的高級(jí)講師！
·一位精通建筑安裝業(yè)稅收政策、合同節(jié)稅、籌劃、稽查等涉稅事項(xiàng)的智力大師！
·一位在《經(jīng)濟(jì)科學(xué)》、《時(shí)代經(jīng)濟(jì)》等國(guó)家級(jí)報(bào)刊雜志發(fā)表論文60余篇資深專家！
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