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建筑、房地產(chǎn)業(yè)年終匯算清繳17個(gè)涉稅難點(diǎn)處理與16個(gè)稅前扣除成本票據(jù)處理及5張重點(diǎn)納稅申報(bào)表填寫示范

（本課程滾動(dòng)開課，如遇開課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，請(qǐng)撥打010-62258232咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排！）

培訓(xùn)時(shí)間：2017年12月20日至12月22日（12月20日?qǐng)?bào)到,21-22日兩天課程）
培訓(xùn)地點(diǎn)：成都◇安泰安蓉大酒店（成都金牛區(qū)茶店子正街132號(hào)）
培訓(xùn)費(fèi)用：2980元/人（含授課、場地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)對(duì)象：各建筑、房產(chǎn)業(yè)的老板、財(cái)務(wù)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員
課程說明：
2017年是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)全面營改增正常落地實(shí)施的第一年，國家出了不少建筑、房地產(chǎn)企業(yè)營改增的文件政策。這些政策如何利用，涉及到建筑、房地產(chǎn)企業(yè)2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作的質(zhì)量和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。在新稅收政策下，建筑、房地產(chǎn)企業(yè)如何進(jìn)行收入的確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)和費(fèi)用扣除，一直是企業(yè)面臨的焦點(diǎn)和難點(diǎn)問題。
為了幫助建筑、房地產(chǎn)企業(yè)高質(zhì)量做好2017年度的企業(yè)所得稅匯算工作，提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避金稅三期嚴(yán)征管下的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，特舉辦“2017年度建筑、房地產(chǎn)業(yè)年終匯算清繳中17個(gè)涉稅難點(diǎn)處理與16個(gè)稅前扣除成本票據(jù)處理及5張重點(diǎn)納稅申報(bào)表填寫示范”的高級(jí)研討會(huì)。
焦點(diǎn)問題：
1．建筑企業(yè)老項(xiàng)目的賬務(wù)調(diào)整技巧
2．如何將診斷建筑、房地產(chǎn)企業(yè)存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
3．如何系統(tǒng)把握最新稅收政策在建筑、房地產(chǎn)企業(yè)年終匯算清繳中的應(yīng)用？
4．如何系統(tǒng)運(yùn)用企業(yè)所得稅政策？
5．通過本課學(xué)習(xí),掌握建筑房地產(chǎn)企業(yè)的5張年終納稅申報(bào)表的填寫。
課程價(jià)值：
1．全面性：全面了解掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅政策；
2．操作性極強(qiáng)：學(xué)習(xí)的目的在于應(yīng)用，本課程可以幫助會(huì)員企業(yè)掌握營改增后的注意事項(xiàng)，與實(shí)際工作對(duì)接；
主講專家：肖太壽
經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國財(cái)稅培訓(xùn)金牌講師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會(huì)科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計(jì)署特聘專家。2016年被中國注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)評(píng)為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國社會(huì)科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是我國第一個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計(jì)、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)。為企業(yè)提供財(cái)稅培訓(xùn)1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)300多場，給企業(yè)提供營改增設(shè)計(jì)方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。
在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。社會(huì)職務(wù)：中國社會(huì)科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會(huì)特聘專家、《財(cái)會(huì)信報(bào)》和中國會(huì)計(jì)視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫特聘老師。
課程提綱：
第一節(jié)：2017年度建筑、房地企業(yè)年終匯算清繳中的17個(gè)涉稅難點(diǎn)問題處理
一．房地產(chǎn)企業(yè)年終匯算清繳中的財(cái)稅難點(diǎn)問題處理
1．新政府補(bǔ)助準(zhǔn)則下，4種“土地出讓金”返還款形式的會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅處理（新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則1號(hào)——政府補(bǔ)助》）
2．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款的財(cái)稅處理和扣除土地款計(jì)算銷售額的財(cái)稅處理（財(cái)稅[2016]36號(hào)、財(cái)稅【2016】140號(hào)和國家稅務(wù)總局2016年公告18號(hào)文件）
3．委托中介機(jī)構(gòu)售房收入的財(cái)稅處理
⑴ 收取手續(xù)收入的財(cái)稅處理
⑵ 視同買斷收入的財(cái)稅處理
⑶ 超基價(jià)分成收入的財(cái)稅處理
⑷ 包銷收入的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)診斷及調(diào)整
4．營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目內(nèi)建造公共配套設(shè)施的稅務(wù)處理
5．房地產(chǎn)企業(yè)賣房送冰箱、彩電、裝修費(fèi)用的稅務(wù)處理
6．房地產(chǎn)企業(yè)賣房送宣傳禮品的稅務(wù)處理
7．房地產(chǎn)母公司中標(biāo)拿地，項(xiàng)目公司（子公司）開發(fā)的土地成本扣除的處理
8．房產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后成本的確認(rèn)
9．成本核算對(duì)象的確定方法及案例
10．未完工開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售階段相關(guān)成本費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及調(diào)整
⑴ 預(yù)收賬款繳納的增值稅、土地增值稅及附加的稅務(wù)處理
⑵ 預(yù)售階段業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用的稅務(wù)處理
二．建筑企業(yè)年終匯算清繳中的財(cái)稅難點(diǎn)問題處理
1．核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的建筑施工企業(yè)的賬務(wù)處理
2．建筑企業(yè)增值稅收入和企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的方法
3．建筑企業(yè)民工工資成本的稅務(wù)處理
4．建筑企業(yè)專業(yè)分包、清包工和勞務(wù)分包的涉稅處理及發(fā)票開具
5．總公司中標(biāo)、分公司施工或總公司中標(biāo)子公司施工中的涉稅處理
6．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)中的企業(yè)所得稅處理及成本發(fā)票處理
7．建筑企業(yè)資質(zhì)共享老項(xiàng)目的賬務(wù)調(diào)整技巧
第二節(jié)：建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的16個(gè)稅前扣除成本的票據(jù)處理
1．成本費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前扣除的兩大關(guān)鍵條件和基本原則
2．合法憑證的種類及界定
3．成本費(fèi)用支出的白條或收據(jù)合法入賬的幾種情況
4．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務(wù)處理
5．“甲供材”問題的發(fā)票處理和財(cái)務(wù)處理
6．建筑企業(yè)與房地產(chǎn)企業(yè)之間結(jié)算工程款的發(fā)票開具
7．房地產(chǎn)企業(yè)扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的發(fā)票開具
8．房地產(chǎn)企業(yè)支付部分和拖欠部分建筑企業(yè)工程款的發(fā)票開具
9．房地產(chǎn)企業(yè)“甲控材”的發(fā)票開具
10．簡易計(jì)稅項(xiàng)目中的發(fā)票處理
11．房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補(bǔ)償費(fèi)用的增值稅和企業(yè)所得稅稅前扣除的處理
12．建筑、房地產(chǎn)企業(yè)新老項(xiàng)目銜接中成本發(fā)票的處理
13．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的發(fā)票開具
15．建筑企業(yè)干租和濕租設(shè)備的發(fā)票開具
16．建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)跨期發(fā)票的處理
第三節(jié)：建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的5張重點(diǎn)納稅申報(bào)表的填寫示范
一．房地產(chǎn)企業(yè)在A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》中的填報(bào)示范
1．房地產(chǎn)企業(yè)銷售完工和未完工開發(fā)產(chǎn)品的填寫示范
2．視同銷售業(yè)務(wù)的填寫示范
二．建筑企業(yè)在 A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》中的填寫示范
三．政府補(bǔ)助收入的財(cái)稅差異處理及納稅申報(bào)表填寫
1．政府補(bǔ)助的財(cái)務(wù)處理
2．政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理
3．房地產(chǎn)企業(yè)收到的“土地出讓金返還”符合征稅收入條件的政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)與稅法差異及在A105020(未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入納稅調(diào)整表)納稅申報(bào)表中的填寫
四．建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)在A106000《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》申報(bào)表中的填寫范例
五．建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅申報(bào)表的填寫示范
第四節(jié)：現(xiàn)場咨詢答疑