培訓(xùn)安排：2017年3月17-18日（北京）
培訓(xùn)對象：各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員， 注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)大綱：
一：會計核算在防范稅收風(fēng)險中的作用
二：會計科目設(shè)置與應(yīng)用
1．簡易計稅科目設(shè)置
2．一般計稅科目設(shè)置
三：建筑企業(yè)收入會計核算
1．簡易計稅辦法
2．一般計稅辦法
3．工程計價規(guī)則調(diào)整
4．異地工程預(yù)繳增值稅
5．總分包核算
6．工程發(fā)票的開具
四：房產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品核算
1．簡易計稅項目
2．一般計稅項目
3．銷售不動產(chǎn)發(fā)票的開具
4．售樓處、車位車庫與儲藏室
5．違約金的核算稅負(fù)比較
6．不同促銷方式
五：成本與進(jìn)項稅額核算
1．征地階段
⑴ 出讓方式
⑵ 拆遷補(bǔ)償方式
⑶ 收購股權(quán)方式
⑷ 征地環(huán)節(jié)稅金的核算
2．規(guī)劃設(shè)計階段
3．建設(shè)施工階段
⑴ 大包與甲供選擇
⑵ 分包主體與進(jìn)項稅抵扣
4．完工階段與后續(xù)支出
⑴ 完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)的核算
⑵ 后續(xù)支出二次調(diào)整
5．成本費(fèi)用進(jìn)項稅額抵扣
6．無法劃分的進(jìn)項稅額分?jǐn)?BR>7．外購固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)進(jìn)項稅核算
8．資產(chǎn)用途改變進(jìn)項稅核算
9．開發(fā)成本的核算
⑴ 成本核算的范圍
⑵ 成本核算程序
10．增值稅專票管理專題
六：各類合同與日常業(yè)務(wù)核算
購銷合同注意的涉稅條款
⑴ 發(fā)票的取得與核算
⑵ 價格是否含稅
⑶ 如何選擇供應(yīng)商
⑷ 運(yùn)輸方式、結(jié)算方式
⑸ 明確票據(jù)不合規(guī)的責(zé)任
融資業(yè)務(wù)會計核算
⑴ 向金融企業(yè)借款 — 據(jù)實扣除
⑵ 向非金融企業(yè)借款 — 不高于同類同期利率
⑶ 向關(guān)聯(lián)方借款 — 債資比例限制
⑷ 向個人借款
⑸ 委托貸款
⑹ 利息支出的會計處理
⑺ 企業(yè)間無息借貸稅務(wù)風(fēng)險
⑻ 企業(yè)所得稅與土地增值稅的扣除差異
3．租賃業(yè)務(wù)會計核算
4．勞務(wù)合同
5．工程施工合同
6．聯(lián)合開發(fā)的會計核算與稅務(wù)風(fēng)險
7．投資業(yè)務(wù)的核算與稅務(wù)風(fēng)險防范
⑴ 股東從企業(yè)借款的稅務(wù)風(fēng)險
⑵ 投資收益 — 股息紅利
⑶ 投資收益 — 轉(zhuǎn)讓投資所得
⑷ 減資撤資的會計與稅務(wù)處理
⑸ 投資后收取固定收益
8．合同簽訂與票據(jù)結(jié)算
9．合法憑證的種類及財務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險
10．跨期費(fèi)用的核算
七：土地增值稅清算補(bǔ)稅核算與所得稅退稅
1．營改增對土地增值稅清算影響
2．補(bǔ)交土增與所得稅退稅
培訓(xùn)講師：許老師
國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財稅專題講座，授課注重實務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機(jī)結(jié)合起來，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。
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