作者：李凱 轉(zhuǎn)載自 唯你網(wǎng)
現(xiàn)金流把握小微企業(yè)命脈
中小企業(yè)的壓力主要是成本問題，所以現(xiàn)金流的順暢與否直接把握著小微企業(yè)的命脈，稅法上有相關(guān)的政策但企業(yè)對此并不太明確，這對企業(yè)的現(xiàn)金流有很大的影響。瞿劍川認為，稅收成本也是影響利潤的一個重要因素，企業(yè)應(yīng)該充分重視稅收成本的處理。對企業(yè)主管來講，應(yīng)該關(guān)注行業(yè)情況，暢捷通在管理軟件中提供了財稅管控，能夠進行風(fēng)險提示，這樣企業(yè)就能知道的利潤、成本、費用是否合理，如果有異常就會提醒需要分析處理。
王學(xué)均也補充到，因為財務(wù)管理中最核心的是現(xiàn)金和利潤，尤其中小企業(yè)。所有的財務(wù)管理應(yīng)該圍繞這兩方面展開。
對于資金被企業(yè)各個環(huán)節(jié)占用掉了，老板無法預(yù)估合理的承受范圍的問題，王學(xué)均給出了自己的理解，實際上錢、資金和庫存是一樣的道理，錢也是動態(tài)的，所以你真正可用的庫存是多少不要看你有多少物資是不準確的。錢也是一樣道理的，要花多少錢，預(yù)留多少帳，什么時候進，這些因素綜合起來很難預(yù)測，而企業(yè)經(jīng)常是跟很多供應(yīng)商打交道、做生意，但是業(yè)務(wù)量頻繁，如果說企業(yè)預(yù)測不好的話就有可能出現(xiàn)有錢沒錢的怪圈子。
暢捷通對現(xiàn)金流的預(yù)測和管理更多的是給企業(yè)提供一種未來一段時間之內(nèi)資金的預(yù)測情況，比如說在未來一段時間之內(nèi)一個企業(yè)它的應(yīng)收帳款、庫存占用、賬面資金、銀行存款，包括應(yīng)收帳款，它分別是什么樣的比例，企業(yè)可以根據(jù)這種比例去分析，企業(yè)現(xiàn)金主要問題在哪。
利用IT規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險
什么是稅務(wù)風(fēng)險？稅務(wù)風(fēng)險對于小微企業(yè)意味著什么？很多小微企業(yè)沒有對這一點引起足夠的重視。瞿劍川首先對稅務(wù)風(fēng)險進行了解釋，“我們常常講狹義的風(fēng)險是指因涉稅行為而引發(fā)的風(fēng)險，主要包括兩方面，一方面是企業(yè)的納稅行為不符合稅法規(guī)定，應(yīng)納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風(fēng)險；另一方面是企業(yè)經(jīng)營行為適用稅法不準確，沒有用足稅收優(yōu)惠，多繳納了稅款，承擔(dān)了不必要的稅收負擔(dān)。”
瞿劍川補充說到，精通財稅政策可以讓企業(yè)享受更多的優(yōu)惠，避免多繳稅的情況。新會計準則對研發(fā)費處理，區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出，研究費直接計入當(dāng)期費用；進入開發(fā)程序后，對開發(fā)過程中的費用符合相關(guān)條件的予以資本化。很多企業(yè)還默守著舊稅法下的處理，只對費用化的研發(fā)費加計扣除，而忽略了無形資產(chǎn)攤銷額的加計扣除優(yōu)惠。
許多小微企業(yè)存在沒上信息化軟件時想交多少所得稅就交多少的問題。瞿劍川認為，這要考慮風(fēng)險問題、稅收優(yōu)惠問題。很多企業(yè)老板管業(yè)務(wù)，老板娘管錢，把財務(wù)記帳交給代帳會計，各種稅收都希望定為核定征收，希望省心、省事。但是，帶來的結(jié)果可能是稅收優(yōu)惠無法享受。而要享受這些優(yōu)惠政策的前提是財務(wù)核算健全。
此外，小微企業(yè)很多政策都沒有享受到。例如，財政部令第65號文規(guī)定：2011年11月1日起小企業(yè)中的個體工商戶，月銷售、營業(yè)額不超過20000元的不用交流轉(zhuǎn)稅。關(guān)于企業(yè)所得稅，財稅〔2011〕4號、財稅〔2011〕117號：符合小型微利企業(yè)標準的，可按20%的優(yōu)惠稅率交所得稅。部分企業(yè)減半征收。
我們要利用IT規(guī)避財務(wù)稅收的風(fēng)險，暢捷通新一版的T3、T6對財稅風(fēng)險管控有專門的設(shè)計，設(shè)置了十幾項預(yù)警指標，主要包括主要稅種的稅負率，業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、公費經(jīng)費、福利費等超標提示，不合規(guī)票據(jù)列支的費用。
暢捷通還提供行業(yè)指標比較，主營業(yè)務(wù)毛利率、主營業(yè)務(wù)利潤率、成本費用利潤率。每月給財務(wù)主管和老板出具“三表一報告”即：稅款預(yù)覽表、主要財稅指標分析標和重點監(jiān)控指標表，以及一份風(fēng)險分析報告。
王學(xué)均指出，IT不可能絕對規(guī)避風(fēng)險，但是可以輔助企業(yè)有效的規(guī)避風(fēng)險，資金的占用以及利潤的預(yù)測，IT是可以幫助企業(yè)來防范的。另外稅的問題來講，IT也是可以幫助企業(yè)產(chǎn)生點作用，比如說企業(yè)可以借助IT做稅收提前分析，他可以通過IT的技術(shù)分析考慮他最合理的繳稅方式，這就是我們所講的陽光節(jié)稅。
為企業(yè)財務(wù)管理做好預(yù)防工作
所謂的基礎(chǔ)管理包括幾方面：企業(yè)基本的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)基本的權(quán)限、企業(yè)的編碼體系、企業(yè)的記賬是否準確。王學(xué)均指出，企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模大了，業(yè)務(wù)也就頻繁了，物料也多了，一多一頻繁就容易出錯。很多時候老板不會關(guān)注這個問題，發(fā)現(xiàn)后又重新去梳理。
其中企業(yè)在財務(wù)管理上會遇到很多風(fēng)險，小微企業(yè)一定要做好風(fēng)險防護。在國內(nèi)80%的企業(yè)都存在應(yīng)收帳款的問題。
怎么樣做到事前的提前預(yù)防？實際上事前、事終、事后三個階段都可以借助信息化的手段，來輔助企業(yè)做管理。王學(xué)均表示，企業(yè)對于他的客戶一些應(yīng)收額度和應(yīng)收期限都有控制，這需要企業(yè)設(shè)定一些標準。現(xiàn)在很多企業(yè)他的這種財務(wù)和業(yè)務(wù)實際上是分離的，財務(wù)在企業(yè)應(yīng)收賬的時候和銷售在記銷售賬的時候往往是分開的，它們兩個的賬往往是不一樣的，不一樣的話意味著有漏洞，也意味著會有應(yīng)收的風(fēng)險。所以說要做到財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，這是事終措施。事后的管理實際上企業(yè)可以對于他的客戶做二八排名，哪些客戶錢的錢是最多的，哪些客戶他的賬期是最長的，企業(yè)應(yīng)該有一些分析，不僅僅是對客戶，而且還有業(yè)務(wù)源。
除了做好預(yù)防工作企業(yè)還要做好記賬工作，做到賬賬相符，帳務(wù)相符。王學(xué)均指出，在現(xiàn)實里由于財務(wù)業(yè)務(wù)分開，有時候很難做到這一點，其實原因是單子量一大就會走樣，如果實現(xiàn)一體化管理，企業(yè)的財務(wù)賬、庫存賬和業(yè)務(wù)賬是可以合一的。
“對于小微企業(yè)而言，讓用戶滿意，讓客戶滿意，排在第一位的是及時性。要保證及時性業(yè)務(wù)追蹤是一個手段，但實際上比業(yè)務(wù)追蹤還更重要的是企業(yè)的計劃要做的好，做的準，如果計劃做不準的話就沒辦法讓用戶滿意。”
暢捷通的“稅務(wù)通”產(chǎn)品專門提供咨詢服務(wù)，以滿足財稅人員實際工作和學(xué)習(xí)的需要。其中預(yù)置了小微企業(yè)常見的稅法問題，可以快速、準確的查詢稅法，還可提供專家解答和政策解讀。
云計算促進中小企業(yè)信息化建設(shè)
對于中小企業(yè)信息化建設(shè)王學(xué)均認為，不同行業(yè)信息化是有區(qū)別的，中小企業(yè)的信息化更多應(yīng)該聚焦于他們的管理痛點，基本上來講中小企業(yè)都要關(guān)注幾方面：一個是財務(wù)業(yè)務(wù)過程的監(jiān)控，即財務(wù)業(yè)務(wù)一體；二是基礎(chǔ)管理的規(guī)范性；三是對于業(yè)務(wù)的追蹤；四是通過信息化手段幫助企業(yè)降低資金的占用。所以信息化首先要關(guān)注的是解決企業(yè)的管理痛點。其次，要認識到云計算對中小企業(yè)信息化有哪些促進作用，站在企業(yè)角度來看待外圍的一些環(huán)境工具。
云計算對于中小企業(yè)會產(chǎn)生一些促進作用，但效果究竟有多大？王學(xué)均指出，從目前的信息化改善而言，主要解決了企業(yè)的管理問題，但云計算出現(xiàn)后，中小企業(yè)將會面臨更多的服務(wù)選擇，他會借助互聯(lián)網(wǎng)的力量，可以選擇最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。這恰恰就是云計算有可能會帶來的。回到原點來講，其實中小企業(yè)信息化應(yīng)該是提升廣，二是獲得優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
“云計算主要幫助中小企業(yè)在服務(wù)的后續(xù)方面更加的便捷、有效、經(jīng)濟。并且，云計算對中小企業(yè)信息化的模式也發(fā)生了一些改變。云計算技術(shù)越來越成熟和普及化后，中小企業(yè)的信息化會出現(xiàn)云+端的模式，在端更多體現(xiàn)的是管理，而云更多體現(xiàn)的是服務(wù)，也就是暢捷通所倡導(dǎo)的S+S模式。”
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