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時間地點：2009年6月10－11日（周三—周四）  上海國家會計學院

證    書：上海國家會計學院頒發本課程結業證書

收    費：￥3800元/人，食宿費學員自理

簡介

集團企業在取得協同、整合、規模優勢等利益的同時，隨著資產規模的擴大、涉足產業的增加、所屬子公司地域分布趨于分散，企業所面臨的各種投資、運營、管理風險也顯著放大，對集團管控能力，特別是風險管理和內部控制體系提出了更高的要求。

隨著《薩班斯法案》的頒布及中國證監會及交易所頒布類似法案，以及國務院國資委頒布的《中央企業風險管理指引》，引發了中國企業強化風險管控的熱潮。2008年6月28日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布了《企業內部控制基本規范》。《規范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的其他大中型企業執行。《規范》的發布，標志著我國企業內部控制規范體系建設取得重大突破。中國企業，特別是集團型企業紛紛著手重點強化企業內部控制體系建設。

風險管控指的是通過風險管理體系來實現集團公司管控的要求。企業集團由于組織規模龐大、管理層次眾多和經營方向多元化，勢必使得對風險的嗅覺敏感度降低，造成風險對應能力下降。嚴峻的形勢更加要求企業集團必須重視風險管控，從而能夠識別潛在的風險，并且針對潛在的風險研究對策。集團企業風險管控必須解決如下核心問題：

    ·為了適應全球化，信息化，全球金融管制開放帶來的風險，

    ·抓住新事務，新商業模式的機遇

    ·減小進入陌生經營領域或地域的盲目性，

    ·平抑不確定性的波動

    ·強化戰略執行的可控性

內部控制體系作為企業經營活動的自我調節和自我約束的內在機制，在企業管理系統中具有舉足輕重的作用。內部控制體系的建立、健全及實施狀況，關系到企業的興衰成敗。強化企業的內部控制已經成為發達國家管理公司的重要手段，在國際上的研究已日漸成熟。三大目標和五大組成部分構造了內控系統的整體框架，幫助人們更全面和更深刻地理解內控及其控制對象，使企業能夠以內控為有力武器，從控制環境、控制風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審五方面開展工作，為實現各項操作性目標、信息性目標和遵從性目標而自覺奮斗。目前，我國內部控制理論和實務更多地局限于會計控制，會計控制是企業財務控制系統中最具體、最基礎的控制平臺，是企業內部財務控制的主要內容之一，但絕不是惟一內容。有些公司雖然會計控制制度比較健全，但由于忽略控制環境問題，使管理環節存在缺陷，導致會計控制失效的事例頻頻發生。實踐證明，基于全面風險管控基礎上的內部控制體系建設是實施內部控制制度的前提。

華彩基于集團管控的內控體系的建立是在對內部控制涉及層次、控制五大要素以及控制類別等進行分析的基礎上構建而成。

    ·第一層次：基于管控體系，構筑母公司層面內控體系(主要是母公司戰略定位和母公司自身運作，以及母公司出資人職能履行三個部分)

    ·第二層次:子公司管控內控體系(母公司對子公司的治理，以及子公司戰略與運作等子公司的十四個管控子體系)

    ·第三層次：母公司對子公司內控體系的管理，監督與優化體系

課程主要特色：

    ·關注國內外內控與風險管理的理論與實踐前沿，并積極進行知識整合與創新，創造性的提出了集團風險管控這一全新概念；

    ·通過多年的實踐積累與理論創新，把內控體系、風險管理體系與集團管控體系有效嵌合在一起，形成了邏輯嚴謹、體系完善的實操性框架；

    ·多個行業的案例研究（安然、世通、中海油、美國次貸危機、GE等），將開闊思路、提供借鑒。

重要收益

本課程將幫助您學習并了解集團風險及內控管理體系的思想、流程、方法、工具和實施技能。您將學習：

    ·了解國內外內控與風險管理的歷史、沿革、創新與實踐，包括AS/NZS4360標準、COSO框架等；

    ·了解上市公司監管、金融市場監管相關政策，以及與它們與全面風險管理的關系；

    ·學習《中央企業風險管理指引》、《企業內部控制基本規范》的內涵與操作思路，掌握構建內控與風險管理體系的工具與方法；

    ·學習華彩關于集團型企業多層級風險管控的操作模式。

課程內容

1. 風險管理首先必須基于管控

1) 集團企業發展面臨較多風險

2) 關于集團型公司及其風險

3) 集團管控體系的建立

4) 集團管控的運作

5) 集團管控的誤區

6) 集團管控與風險管控

7) 如何正確理解全面風險管理體系

8) 多元化集團必須基于戰略和戰略性運營層面進行管控

9) 專業化企業通過核心能力和協作機制來控制風險

2.  全面風險管理體系與全面風險管控體系

1) 風險管理體系和風險管控體系

2) 全面風險管理體系的五大模塊是一個經營循環

3) 全面風險管理的五大步驟（收集風險管理初始信息；進行風險評估；制定風險管理策略；提出和實施風險管理解決方案；風險管理的監督與改進）

4) 長實集團風險管控案例

3.  內控體系發展

1) 內控的定義

2) 內控的原理和機制

3) 內控的種類

4) 第一階段:狹義的內控--傳統的財務內控

5) 第二階段:管理內控體系

6) 第三階段:基于COSO的內控體系

4.  《內部控制規范》解讀

1) 我國為什么要制定內部控制規范

2) 我國制訂規范有何法律依據

3) 內部控制規范的整體結構是怎樣的  

4) 案例：美國后安然時代的內控形勢及對我國的借鑒

5.  內部控制的框架與實施

1) 內控體系

2) 山明水秀還是烏煙瘴氣——控制環境

3) 火眼睛睛還是老眼昏花——風險評估

4) 天羅地網還是網開一面——控制活動

5) 未來之路還是絲綢之路——信息與溝通

6) 十年一日還是一日十年——持續監控

6.  自建的內控體系與母公司監控下建設的內控體系

1) 自建內控體系的缺陷

2) 母公司監控下的內控體系的建設(管控體系)

3) 戰略性建立內控體系—基于管理體系設計的內控

4) 母公司主導建立內控的十二種手段

5) 內控制度與流程建立的原理

7.  基于內控體系的集團化運作

1) 母子公司管控體系

2) 治理管控

3) 戰略管控線

4) 財務管控線

5) 人力資源管控線

6) 計劃/預算管控線

7) 審計稽核管控線

8) 運營管控線

8.  案例解析（穿插于課程中）

9.  問題解答與研討

適合參加人士

本課程為參與企業管理的高級管理人員而設計，幫助學員從集團整體的高度來審視集團風險和內控體系建設。以下相關人士可參加本課程學習：

    ·董事長、董事、監事

    ·總裁、副總裁、總經理、副總經理、總監

    ·財務、審計、企管、投資、戰略等職能部門負責人

培訓講師：白萬綱先生

    ·華彩咨詢公司執行董事、總裁；

    ·中國首席集團戰略與集團管控專家；

    ·國務院國資委、多個省市國資委管控顧問：北京、天津、上海、山東、江蘇、河北、重慶、山西、海南等20余省市；

    ·多家大型集團戰略、管控顧問：中石油集團、中航工業集團、國機集團、中國郵政集團、中電投集團、廣廈集團、華立集團、紅豆集團；

    ·多家政府院校客座教授：中央黨校國資委分校、大連高級經理學院、國家會計學院（上海、北京、廈門）、北京經濟管理干部學院、上海經濟管理干部學院等；

    ·多家重點院校客座教授：清華、北大、人大、復旦、上交大、浙大、南大等學府客座教授；

    ·亞洲集團管控研究中心首席研究員、上海財大500強企業研究中心研究員；

    ·他帶領團隊研發集團發展和管理理論：集中于集團戰略、管控和風險內控體系研究，全新創始了“國家管控”、“集團戰略”、“集團管控”、“集團風險管控”、“集團內控體系”、“四層級戰略”、“組織智商”、“管理型企業文化”等管理體系，并提出了基于資本運作和產業組合的集團戰略，基于內控體系和風險管理的集團管控的咨詢服務思想和操作體系。

    ·他帶領團隊研發集團管控能力評價體系：推出中國集團管控百強排行榜；

    ·他帶領團隊為四百余家集團提供了專業的集團管控、集團戰略，集團風險管理與內控等咨詢服務：中石油集團、中糧集團、中移動集團、招商局集團、五礦集團、長城資產、中國郵政、東風汽車集團、寶鋼集團、中集集團、浦發集團、沙鋼集團、廣廈控股、華立集團等。

    ·個人專著：《咨詢的力量》、《總裁制造》、《鍛造高智商企業》、《母子公司管控109問》、《大國的崛起——國家管控》、《集團管控職能系列（10本）》、《國家戰略與國家管控》、《集團管控大趨勢》、《集團大縱深戰略》分別由機械工業出版社和中國發展出版社出版。系列管理音像教材：《集團管控系列（10套）》、《集團管控操作篇》、《總裁修煉》、《集團利潤飆升》、《集團管控十大問題》、《組織智商》、《國家管控》等。

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    （備注說明：本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或地點不合適，您可以隨時撥打服務熱線010-62278113咨詢最新培訓時間、地點等最新培訓安排。）