時間地點：2009-12-19(一天) 廣州
培訓費用：1500元（含培訓費、資料、午餐及茶點）
●為什么學習本課程
為了消除兩套企業所得稅制帶來的弊端，我國自2008年起又實施了新的企業所得稅法，不論是內資企業還是外資企業，稅收政策和稅收處理都有很大的變化，但新企業所得稅法的變化就給企業財務人員帶來了困擾！臨近年底，年終決算在即，如何掌握稅收政策的變化和應對？如何搞好2009年的會計決算和企業所得稅的匯算清繳？日益成為老板和廣大財務人員頭疼的問題！
主講老師結合其多年的咨詢工作案例，通過理論講解與實例剖析，更直觀、更生動、更易接受地讓學員掌握企業所得稅的內涵，正確理解和運用新企業所得稅法的規定，全面規范、實施企業的會計工作和依法納稅，在復雜的稅收環境下做好2009年的年終決算和匯算清繳工作。
【內容大綱】
一、新舊企業所得稅稅制的主要區別
二、企業所得稅的法律依據
三、納稅人資格的認定
1. 納稅人的界定
2. 哪些企業不適用企業所得稅
四、居民與非居民企業判斷
1. 居民與非居民判斷
2. 居民與非居民征稅的適用有何不同
3. 什么是實際管理機構
4. 哪些因素影響判斷為實際管理機構
5. 判斷為實際管理機構如何適用征稅
6. 如何界定為具有中國營業機構、場所
7. 何為業務的實際聯系
五、企業所得稅有哪些不同的適用稅率
六、企業所得稅如何計算
七、企業所得稅稅收收入
1. 征稅的收入行為分類
2. 什么商業行為會被界定為視同銷售行為
3. 如何界定所得發生地
4. 所得來源地與業務發生地有何區別
5. 無中國機構非居民收入來源如何征稅
6. 收入的貨幣與非貨幣形式如何界定
7. 收入的納稅義務時間的確定
8. 哪些收入可以分期確認收入
9. 清算所得如何征稅
10. 哪些收入行為界定為不征稅
11. 哪些行為為免稅所得
12. 哪些行為界定為特別的免稅所得
13. 如何界定非營利性組織
八、企業所得稅各項扣除項目
1. 有哪些可稅前扣除的支出項目
2. 有哪些可稅前扣除的費用項目
3. 哪些項目有限額的稅前扣除標準
4. 符合公益性捐款社團的條件
5. 長期待攤費用如何扣稅
6. 哪些費用項目不得稅前扣稅
7. 哪些資產不得計算折舊扣稅
8. 哪些項目不得計算攤銷扣稅
9. 利息扣稅有何標準和限定
10. 匯兌損益如何才可以扣稅
11. 固定資產租賃支出如何扣稅有何標準
12. 非居民企業總機構費用扣稅有何規范
九、資產的稅務處理
1. 資產的稅務處理有何規范
2. 如何確定固定資產的計稅基礎
3. 如何確定生物資產的計稅基礎
4. 如何確定無形資產的計稅基礎
5. 固定資產及生物資產折舊如何計算
6. 無形資產攤銷如何計算
7. 固定資產和生物資產的最低折舊年限
8. 固定資產大修理支出有何稅務標準
9. 對以前年度企業虧損彌補有何規范
10. 境外收入抵免的概念和相關規范
十、特別納稅調整及預約定價
1. 特別納稅調整的具體內容有哪些
2. 哪些關系可界定為關聯關系
3. 關聯交易有何征管原則
4. 關聯交易的稅務調查需要哪些資料
5. 關聯交易債權性投資利息扣稅有何具體規范
6. 如何界定債權性投資的范圍
7. 投資海外企業利潤分配有何稅務規定
8. 中國居民對外國公司控制權有何相關標準
9. 關聯交易稅務調整的方法有哪些
10. 什么是可比非受控價格法調整
11. 什么是再銷售價格法調整
12. 核定關聯交易所得額有哪些方法
13. 有哪些信息必須在轉讓定價規定中披露
14. 何為預約定價
15. 預約定價申請文件有何要求
十一、企業所得稅的征收管理要求
1. 企業所得稅征收管理的具體內容有哪些
2. 如何界定納稅地點
3. 企業所得稅申報期限有何規范
4. 如何界定扣繳義務人
5. 如何界定特殊稅務期間
6. 特殊會計核算有何規范
十二、企業所得稅的稅收優惠政策
1. 有哪些稅收優惠政策
2. 哪些項目可享受減免稅政策
3. 哪些項目可享受農林牧漁行業優惠政策
4. 重點扶持公共基礎設施項目有何優惠政策
5. 環保節能項目有何優惠政策
6. 技術轉讓所得有何優惠政策
7. 非居民企業來源于中國所得有何優惠政策
8. 小型微利企業有何優惠政策
9. 如何界定小型微利企業
10. 高新技術企業有何優惠政策
11. 成為高新技術產業的條件有哪些
12. 哪些項目享受特殊扣除優惠政策
13. 哪些項目享受特別扣除優惠政策
14. 哪些固定資產可享受縮短或加速折舊的固定資產優惠政策
15. 什么是雙倍余額遞減法
16. 什么是年數總和法
17. 哪些項目不得享受優惠政策
十三、企業所得稅的過渡優惠政策
1. 實施過渡優惠政策的法律依據
2. 經濟特區和特殊地區享受過渡優惠政策有何規范
3. 低稅率優惠政策如何過渡
十四、稅收協定
1. 稅收協定的適用范圍有哪些
2. 哪些行為適用雙重征稅行為
【培訓專家】鄒海燕老師
－廣東省財政廳科長
－廣州會計師事務所經理
－深圳廣州會計師事務所負責人
－深圳協力會計師事務所顧問
－深圳鑫誠會計師事務所顧問
－深圳廣深會計師事務所顧問
－深圳法威會計師事務所顧問
－深圳市高域咨詢服務有限公司總經理
－廣州市高城財務咨詢有限公司董事總經理
－廣東高域會計師事務所合伙人
－高域投資顧問有限公司董事總經理
－香港KPMG畢馬域國際會計師行
－香港粵海企業（集團）有限公司經理
－香港百粵金融財務有限公司董事總經理
－香港霍陳會計師事務所顧問
－香港陳葉馮會計師事務所有限公司中國稅務顧問
－香港李家梁會計師事務所有限公司中國稅務商務顧問
－香港陳國基會計師事務所中國稅務商務顧問
－中國稅務商務顧問有限公司董事總經理
－香港永安會計師事務所中國稅務商務顧問
－香港何鐵文會計師事務所中國部經理
－美國鄧白氏商業資料（香港）有限公司顧問
－香港城市大學城大專業顧問服務有限公司顧問
－香港中外商務策略有限公司顧問
資格與資歷：
－中國注冊會計師（執業資格）
－中國財政部與國家證券監督委員會（證監會）批準的證券資格注冊會計師
－澳大利亞國家會計師(MNIA)
－注冊特許財務策劃師(FChFP)
－廣東省注冊會計師協會會員
－深圳市注冊會計師協會專業標準委員會委員
－廣州會計師公會會員
－深圳市稅務學會理事
－香港管理專業協會會員
－中國上市公司獨立董事資格，可受聘擔任上市公司的獨立董事
－中國商業技術經紀人
－香港中華出入口商會會員
社會任職：
－香港總商會中國商務稅務專題講座導師
－香港生產力促進局中國商務稅務專題講座導師
－香港城市大學中國商務稅務講座導師和客席講師
－香港理工大學企業管理人才發展中心客席講師
－香港科技大學持續進修學院中國商務客席講師
－香港大學持續進修學院客席講師
－北京清華大學客席講師
－華南理工大學注冊財務策劃師講師
－上海交通大學海外教育學院客席講師
－上海財經大學經濟學院客席講師
－西南交通大學注冊財務策劃師講師
－香港注冊財務策劃師（HKRFP）講師
－特許注冊財務策劃師(FChFP)教授
－香港貿易發展局中國商務稅務專題講座導師
－香港中華總商會中國稅務專題講座導師
－香港測量師學會中國稅務專題講座導師
－香港管理專業發展中心中國稅務商務專題講座導師
－香港職業訓練局中國稅務講座導師
－香港教育專業學院中國稅務商務講師
－香港IT會計從業員協會中國稅務商務導師
－ACCA香港分會中國稅務商務專題導師
－香港華人會計師公會中國稅務商務專題講師
－國際會計師公會香港分會中國會計、稅務和商務專題導師
－香港特許秘書公會（HKICS）中國稅務商務專題導師
－香港港島獅子會中國稅務講座導師
－香港城市獅子會中國稅務專題導師
－香港港島青年商會中國稅務講座導師
－香港中華出入口商會中國專題導師
－香港貿易通有限公司中國商業專題導師
－香港粵海企業（集團）有限公司金融業務培訓導師
－深圳市國家稅務局中國稅務專題培訓導師
－深圳市農業銀行金融會計業務專題講座導師
－臺灣工商協會中國稅務專題講座導師
－美國鄧白氏商業資料（香港）有限公司中國稅務商務專題講座導師
－香港律師公會后續教育（CPD）中國商務專題講師
－香港多家會計師事務所及商業機構中國稅務專題講座導師
－廣東培訓網高級顧問合作講師
－華陽國際金融教育中心
－廣東眾行管理顧問有限公司
－中國豐達電子集團有限公司獨立非執行董事（香港上市公司，股票編號：8220）
著作與發表：
－香港出版《中國外資稅務制度與實務》專著
－香港出版《國內營商創業指引》專著
－日本出版《中國稅務制度與實務》專著
－中國出版《如何從財務報表評核企業的信貸風險》
－香港出版《中國個人所得稅07年最新訊息》
－香港《信報財經》報紙與月刊中國商務稅務專欄作 者
－香港《經濟日報》中國財經特約專欄作者
－香港《大公報》中國稅務專欄作者
－香港《東方日報》中國稅務商務特約專欄作者
－香港《出口商會會刊》中國稅務商務特約專欄作者
－臺灣《工商時報》中國稅務商務特約專欄作者
－臺灣《工商協會》中國稅務特約專欄作者
－中國《錢經》中國稅務商務特約專欄作者
－中國《涉外稅務》特約通訊員和作者
－中國《廣東財會》注冊會計師專欄作者
－中國《特區財會》注冊會計師專欄作者
鄒海燕先生為中國稅務專科畢業，并取得審計、會計專科學歷，以及香港理工大學企業管理文憑。鄒先生熟悉中國稅務、會計、審計（核數）、海關、外匯、商務、公司法律等，對中國的內資企業和外資企業的運作、管理、政府監管等事務非常熟悉，對外資企業如何進行節稅安排，如何符合政府監管規范，如何避免抵觸中國法律等，均有豐富的經驗；同時，鄒先生對香港的公司及商業法例、會計準則、稅務條例、上市規則、金融和核數規范也有較深的認識。 |
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