時 間：2009年4月18-19日（兩天）
地 點：青島市市南區寧夏路319號（海關總署培訓基地）
費 用：2200元/人（含授課費、教材費和午餐費）
參加對象：企業總經理、總會計師、財務總監、稅務經理、會計主管及相關財務人員等。
特 色：為財稅經理人量身制作，專家學員互動交流，案例研討，內容實用，可操作性強。
課程目標：
1、掌握國家現有的內部控制有關規定
2、掌握構建企業內部控制體系的方法
3、把內部控制問題由救火式的制度彌補，轉化為基于風險管理的制度建設
4、提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境
5、掌握企業內部控制體系的運行監督方法
6、全面預算的真正含義和流程
7、預算在企業管理中的關鍵要點和作用
8、如何進行“投資預算”、“業務預算”、“財務預算”問題
課程大綱：
第一部分 內部控制
引言：并非聳言聽聞---缺乏內部控制企業的死亡
內部控制缺失企業的案例
一、為什么要關注內部控制（內部控制-企業發展的基石）
1、什么是內部控制？
2、內部控制的歷史演進
3、COSO的內部控制整合框架包括內容
·內部控制的核心理念S302 ·內部控制的核心條款S404
4、國家頒布的企業內部控制政策解讀
·國資委的規定 ·證監會的規定 ·財政部、審計署、證監會、保監會的規定
·新《企業內部控制基本規范》的主要內容 ·企業內部控制應用指引
·企業內部控制評價指引
二、救火式的制度彌補到基于風險的制度設計---內部控制的整體框架
1、描述與完善企業內部控制環境
·治理結構 ·公司組織結構 ·授權和分配責任
·正直與道德價值觀和管理哲學與行事作風 ·人員素質與人力資源政策
2、風險管理
·目標制定 ·事件識別 ·風險評估 ·風險應對
3、控制活動
4、信息和溝通
5、監控
三、企業內部控制環境
1、從投資決策的路徑依賴看公司治理結構
2、行動結構下的內部環境
3、設置組織機構的基本思路（組織結構的三種基本形式）
4、公司道德觀和文化
四、風險管理
1、企業運營所面臨的風險
2、風險識別與衡量
3、評估風險事項的風險程度和損失程度
4、常見的風險應對方法有哪些？
5、風險控制程序的描述、評價、優化和固化
五、內部經營活動的控制
1、內部經營活動的常態性
2、企業內部運營流程中的控制
3、企業內部運營流程中的控制案例
案例：內部控制實例詳解
·某企業供應商考評體系的建立 ·某企業銷售中的信用風險控制 ·某企業財務部門的流程考核辦法
六、企業內部控制框架的溝通與監督
1、信息的分享和溝通的渠道
2、內部控制監控部門的設置
七、從某企業破產透視內部控制的整體框架
1、企業內部控制環境分析
2、風險管理缺失
3、控制活動不完善
4、信息和溝通障礙
5、監控的不到位
第二部分 預算管理
一、為什么需要全面預算？
全面預算的理論基礎：企業契約理論和委托代理理論
全面預算的理論思維：系統科學理論
二、企業全面預算的基礎和定位
1、預算的歷史演進
2、預算在財務管理中的地位
3、預算與公司戰略、業務計劃的關系
4、預算與績效評估、風險控制的關系
三、預算的編制分析和流程控制
1、預算編制的宏觀環境分析
2、預算編制的中觀環境分析
3、SWOT分析
4、制定戰略目標
5、年度經營計劃
6、預算編制流程
四、預算的控制和評價
1、不同責任部門的預算控制
2、預算控制成本費用的關鍵點
3、差異分析的重點和方法
4、以預算為基礎的業績評價與獎懲
五、某大型企業的案例分析
講師簡介：范教授
南京大學會計學博士 畢馬威會計師事務所培訓講師 英國特許公認會計師(ACCA)資格考試考前輔導特聘講師 長期以來專注于財務管理領域的研究，擁有豐富的理論和實踐經驗，任企業財務顧問，參與大型集團公司的財務控制系統的設計，并對多家單位進行過財務控制系統的診斷和分析，得到各單位的廣泛贊譽。 |
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