時間地點：2009年4月23-24日 上海市科技情報所
培訓費用：1980元/人（含培訓費、資料費，午餐）
參與目的：為加深大家對增值稅轉型及新企業所得稅法和配套文件的理解與運用，減輕企業匯算清繳工作的負擔。
培訓對象：各企業及企業集團的財務總監、財務經理、會計主任、稅務經理等財務人員。
課程背景：
國家稅務總局于2009年1月8日發布了《特別納稅調整實施辦法（試行）》（國稅發[2009]2號，簡稱“辦法”），作為企業所得稅法第六章——特別納稅調整——的詳細規定，涵蓋了轉讓定價稅制、避稅港稅制、資本弱化稅制及國際反避稅等四大領域。其中，“同期資料管理”和“轉讓定價調查及調整”是納稅人高度關注的內容，企業必須即刻分析，掌握新規，應對新規，存在關聯交易的企業必須高度關注。
2009年1月1日起，在全國所有地區、所有行業推行增值稅轉型改革，由生產型增值稅轉為國際上通用的消費型增值稅。本次增值稅改革的核心內容有哪些？增值稅轉型減負對企業的影響？銷售購買方做固定資產類商品的影響？對固定資產投資的影響？對外貿出口及生產出口企業的影響？對銷售舊固定資產的影響？對外商投資進口設備的影響？對納稅申報、會計處理的影響？新抵扣政策下的增值稅納稅籌劃有哪些空間？今后繼續改革的趨勢分析等。這些問題，都是即增值稅推行以后，企業十分關注的問題。
講師介紹：尤老師
資深稅務管理顧問 2002年曾出席第十六屆世界會計師大會，高級會計師，現兼任上海市財稅干部教育中心稅務高級講師，專門為上海市及各區財稅局的財稅人員提供技能培訓。同時擔任某著名稅務師事務所資深納稅顧問，多加跨國公司高級稅務顧問。精通企業稅法，長期在市財稅局和外稅分局工作，在稅務稽查和企業納稅籌劃方面有著數十年豐富的實踐工作經驗。每年為上海財稅機關及企業的財務人員提供數十場培訓，深受社會與企業財務人員的一致好評。
課程內容安排：
（第一天上午9：00---12：00）
一、所得稅稅前扣除政策與優惠政策及配套過渡法規詳解
1、新舊所得稅法在稅前扣除事項的差異
2、新企業所得稅法下各種扣除事項的具體界定及操作要點
3、2008年新頒布的與企業所得稅法與實施條例相配套的文件解析
4、新所得稅法與原所得稅法相關的文件效力及銜接規定
5、新企業所得稅法的優惠政策及具體運用指導
6、過渡期所得稅優惠政策分析
7、軟件產業及集成電路產業所得稅優惠政策分析
8、外國企業從我國取得所得的稅務處理分析
9、享受定期減免稅優惠的外資企業在2008年后條件發生變化的稅務處理分析
10、稅收協定與企業所得稅法的關系分析
11、2008年度企業所得稅預繳政策分析
12、匯總納稅企業所得稅征收管理政策分析
13、母子公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題分析
14、新《企業所得稅核定征收辦法》分析
15、內資企業職工福利費稅前扣除新舊銜接政策分析
16、企業財產損失所得稅稅前扣除政策分析
17、高新技術企業認定管理辦法分析
18、殘疾人就業稅收優惠政策分析
19、資源綜合利用企業、公共基礎設施項目企業、節能節水環境保護安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄分析
20、反避稅稅收政策分析與應對
（第一天下午13：00---17：00）
二、《特別納稅調整實施辦法》的特點和主要內容
1.新所得稅法中特別納稅調整的主要內容
2.《辦法》政策制訂背景和特點分析
3.《辦法》的主要內容介紹
4.《辦法》對企業的影響分析
5.企業執行《辦法》時應重點注意的事項介紹
（一）、關聯交易申報與資料管理新規定分析與應對
1．關聯方與關聯交易的認定
2．同期資料提供的豁免情形
3．企業如何準備和提供關聯交易資料
（二）、成本分攤協議規定的分析與應對
1．成本分攤協議的適用范圍
2．哪些情況成本分攤協議無效
3．成本分攤協議的內容要求
4．成本分攤協議的報備、審批要求
5．成本分攤協議涉及的稅務扣除規定
（三）、反避稅國際磋商對企業的影響及其應對
1．關聯交易納稅調整的規定及應對
2．什么情況會涉及一般反避稅調查
3．對應調整避免雙重征稅的規定
4．申請對應調整的程序和要求
5．稅務機關實施納稅調整的要求
（17：00---17：30）問題答疑
（第二天 上午9:00-12:00）
三、資本弱化稅制、受控外國公司稅制重點講解
（一）、資本弱化管理新規定的分析與應對
1．從關聯方借貸資金的管理規定
2．關聯企業之間利息支出的規定
3．支付關聯利息視同利潤分配的規定
（二）、受控外國企業管理規定的分析與應對
1．是否屬于受控外國企業的判定
2．報送受控外國企業資料的規定
3．如何計算受控外國企業對應的稅金
4．哪些情況不受控外國企業規定約束
（三）、特別納稅調整對企業納稅籌劃的影響與應對建議
1．特別納稅調整對納稅籌劃的影響分析
2．集團組織架構和企業價值鏈的重構
3．如何培養企業內部的反避稅人才
4．如何合理選擇中介服務機構
5．如何做好內部的自我評估
6．如何應對稅務機關的調查和調整
（第二天 下午13:00-17:00）
四、轉讓定價及預約定價實務重點講解
（一）、轉讓定價調查新規定分析與應對
1．轉讓定價方法的比較與選擇
2．稅務機關如何判斷是否具有可比性
3．交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析
4．可比公司的選擇
5．轉讓定價調查的重點對象
6．實施轉讓定價調查的相關規定
（二）、預約定價的新規定分析與應對
1．什么情況可以申請簽訂預約定價安排
2．預約定價安排六個階段
3．預約定價預備會談規定
4．預約定價的申請與資料準備內容
5．預約定價安排草案的內容分析
6．稅務局對預約定價的審核與評估
7．預約定價的程序規范
8．預約定價分歧、失敗的責任規定
（17：00---17：30）問題答疑
客戶反饋：
通過兩天的學習，全面地對稅法的知識進行了回顧和補充，給我的感覺是培訓的內容體系完整，安排有序，從理論解釋及例子的展開，課堂學員之間的互動非常好。---亞華科技 楊經理
對工作很有指導性。尤老師授課生動，調動學生積極性，帶著我們在稅法的海洋里遨游，令對將來的工作時間產生巨大影響。---惠生化工 嚴先生
感受到高質量的培訓，讓我對新稅法知識有更加全面的了解，使我對稅法從原來感覺到紛繁復雜到對其逐步感興趣。老師講課生動，深入淺出，對我今后工作有很大的幫助。---中國投資擔保有限公司 王女士
深刻了解了此次納稅調整的全部內容，今后的工作中會剛好的加以運用！---艾默生過程管理（天津）閥門有限公司 高小姐
全面系統地從新的角度來理解國家對企業納稅力度的稽查與管控，覺得許多問題都有了新的見解。尤老師的講解清晰、易于理解。很不錯！對全納稅調整與新的稅法知識有了更深刻理解，解決了部分在籌劃過程中遇到的問題和困惑，對整個預算流程、預算行為控制和計劃有了更深的了解。---菱重增壓 朱總 |
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