培訓時間：2009年8月21日（星期五）上午9：00—下午17：00
培訓對象：財務總監、財務經理、會計主任、財務人員、辦稅人員等
培訓形式：分組授課、互動交流、案例分析、現場問答
學員人數：10-30人，滿10人開班
培訓地點：廣州遠洋賓館（廣州環市東路412號，區莊立交）
費 用：￥900/人（含講義、午餐、點心、證書）
培訓收益：
據統計，房地產開發企業的稅收成本占房價比高達20%以上，占企業增加值更高達60%以上，遠遠超過國家GDP宏觀稅負總水平19%。眾人皆知——房地產行業稅負遠遠超過其它行業。如果不能有效管理稅收成本，在高房價和“暴利”指責的背后，投資者很可能面臨著高地價、高稅收和虛盈實虧的暗淡結局！
本課程培訓講師多年供職于國內大型地產集團，專業從事地產開發業務稅收成本管理，愿將多年積累的地產稅務管理經驗與大家分享。
培訓特點：
☆ 全力關注房地產開發業務實踐中的突出稅務問題，探討解決方案；
☆ 識別違法紅頭文件，分享如何擺脫極左文件帶來的納稅人遵從困局，依法保護投資者的合法稅收權益；
☆ 推廣在實踐中操作有效的節稅方法。創造國內地產同行傳播最佳稅務實踐的平臺！
培訓提綱：
第一講 如何建立地產企業集團的稅務管理體系
組織專門化；人才專業化；流程紙面化；《稅負統計表與稅務管理報告》工具的建立與活用。
第二講 地產開發營業稅成本管理與籌劃要領
一、地產開發企業的營業稅課稅范圍：哪些業務需納營業稅；哪些收入不應繳稅
二、稅基管理：反對稅務官員對價外費用的濫用、精裝修房、帶家具房、4種常見促銷方式的稅基、關聯借貸利息
三、管理好納稅義務發生時間：簽訂預售合同究竟應在何時按什么口徑納稅、物業出租收款及資金借貸何時納稅
四、營業稅金的會計核算：按配比原則核算營業稅金是國內地產會計行業的丑聞！
五、營業稅籌劃及其法律依據：甲供設備、甲供材、清包工裝修、幕墻直采
第三講 地產開發企業所得稅管理與籌劃要領
一、新31號文的“愛與恨”：新文件的核心與關鍵變化、合法性辨析、哪些應遵從哪些可以不遵從？
二、季度預繳：稅務局不準扣除以前年度虧損、本年期間費用？已經繳過稅的預售賬款轉收入時，季度也納稅調減？
三、年度納稅調整：竣工后的應付賬款余額超過單個合同10%，就納稅調增？哪些應付賬款可以“預提”而不必納稅調增？不可預見的后期費用預提還是不預提？預售年度廣告費和業務招待費不能扣除嗎？
四、07年以前預售時已按33%繳稅，08年只能抵回25%，8%白交了？
五、預售不動產交納的營業稅，在當年稅前扣除，還是竣工年度再扣除？
六、房地產行業的稅務丑聞：土地增值稅在所得稅前扣除是“收付實現制”？
七、正確處理地下車庫成本、會所產權，避免繳納“愚人稅”
第四講 土地增值稅管理與籌劃要領
一、土地增值稅的法定納稅義務發生時間與會計處理
二、土地增值稅清算管理要領與難點：稅務局要求普通住宅與非普通住宅平攤扣除金額的損害與對策：同一清算單位的負增值能不能沖抵正增值？憑什么反對平均成本？正確處理會所產權
三、土地增值稅籌劃
1、清算單位劃分
2、地價劃分
3、建安成本的關聯交易定價
第五講 地產集團內部關聯資金往來的稅務風險與稅收成本管理：在反避稅與營業稅重負的夾縫中求生
培訓講師: 吳老師
中南財經大學財政學碩士，注冊會計師、注冊稅務師。12年資深稅務職業經理人。先后在出口制造企業、稅務師事務所、零售集團企業和綜合性企業集團擔任稅務經理、稅務總監。著有《零售企業稅務總監》。 |
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