時間地點：9月11--12日（上海） 9月18--19日（深圳） 9月25--26日（北京）
培訓對象：財務總監（CFO）、審計總監、控制總監、財務經理、會計經理、會計主管、內控經理、內審經理、企業財務人員、控制部人員、審計部人員等其他高級管理人員。
培訓費用：2500元/人（含培訓、指定培訓教材、午餐、茶點費等）
認證費用：500元/人（不參加認證考試的學員無須交納此費用）。
◆說 明：凡希望參加認證的學員，在培訓結束后參加認證考試并合格者，頒發“香港培訓認證中心國際職業資格認證中心HKTCC”《國際注冊高級財務管理師（內部控制管理方向）》職業資格證書（國際認證/全球通行/雇主認可/聯網查詢）。（課程結束10日內快遞給學員）。
課程背景：
目前，中國企業正在面臨著金融危機的挑戰，而我國新會計準則的實施又恰逢其時，如何利用新會計準則為企業抵御金融風險提供服務，已成為了企業會計人員們的首要任務。如何確保企業財務報告的可靠性、如何控制企業的金融風險已成為企業財務管理的關鍵內容。但對什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？對大多數企業來說，仍然是的一個比較棘手的問題。2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發達資本市場的監管者已經將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的中型企業執行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。隨著社會法制化的推進及企業競爭的加劇，企業只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發展。
本課程講述內部控制理論與實務，包括：
·內部控制國際國內最新進展
·《企業內部控制基本規范》
·企業內部控制設計
·內部控制評價
培訓收益：
本課程將幫助您掌握以經營風險為導向的內部控制理論、實施方法和實施技能。您將學習掌握——
1、掌握先進的內部控制及職業舞弊等理論
2、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
3、提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的控制環境
4、明確如何結合企業自身特點、建立適合企業情況的內部控制系統
5、通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法
課程大綱：
第一部分:內部控制理論
1.內部控制理論演變過程
·內部牽制時代
·內部控制時代
·內部控制3要素
·內部控制整體框架：5要素
·薩班斯（SAX）法案
·企業風險管理：8要素
·內部控制缺陷
案例分析之一：法國興業銀行內控失敗案
案例分析之二：巴林銀行倒閉案
2.中國企業內部控制的制度進展過程
·國資委的規定
·財政部、審計署、證監會、保監會的規定
·企業內部控制基本規范
·企業內部控制應用指引（征求意見）
·企業內部控制評價指引、鑒證指引（征求意見）
·證券交易所的規定
第二部分:內部控制方法和原則
1.內部控制方法
·組織規劃法
·職務分離法
·授權批準控制法
·會計控制法
·預算控制法
2.內部控制設計原則
·全面性原則
·重要性原則
·制衡性原則
·適應性原則
·成本效益原則
案例分析之三：美國安然公司財務舞弊案
第三部分:《企業內部控制基本規范》解讀
1.內部環境
2.控制活動
3.風險評估
4.消息與溝通
5.監督
第四部分:關鍵業務內部控制設計舉例
1.貨幣資金內部控制設計
·現金收支流程
·貨幣資金關鍵控制點
·貨幣資金控制設計技巧
案例分析之四：不合格內部控制制度分析——××有限公司出納崗位內部控制
案例分析之五：某電視機廠發生挪用貸款案
2.銷售及收款環節的內部控制設計
·銷售及收款流程
·銷售及收款關鍵控制點
·銷售及收款控制程序
案例分析之六：優秀內部控制制度分析——××公司銷售內部控制制度
案例分析之七：某電視機廠發生挪用貸款案
3.采購及付款環節的內部控制設計
·采購及付款流程
·采購及付款關鍵控制點
·采購及付款控制程序
4.擔保與融資的內部控制設計
5.投資環節的內部控制設計
案例分析之八：某國際信托投資公司內控缺陷案
6.財務風險預警系統設計
7.集團公司財務控制設計
案例分析之九：某集團公司內控設計分析
第五部分:內部控制評價
1.內部控制評價內涵
2.內部控制評價內容
3.內部控制評價原則
4.內部控制評價主體
5.內部控制評價標準
6.內部控制評價方式
7.內部控制評價報告
案例分析之十：應收賬款內部控制評價
★主講專家：孫博士
北京師范大學哲學系博士，著名財務管控、企業內部控制咨詢專家。20多年財務管理及研究經歷。研究領域：會計準則、內部控制、預算管理和財務報表分析，在財務系統管理方面有豐富的實戰經驗。現任職于國家財政部財政科學研究所,曾任職于中國國際電子貿易公司、中國航天科技集團、中誠信會計師事務。中國注冊會計師,中國注冊資產評估師,土地估價師。2004—2006，University of Michigan at USA ，訪問學者；北京百慕高科內部控制制度設計者,北京華墾上市公司內部控制制度設計者,北京有線電視臺內部控制制度設計者，中國航天科技集團烽火機械廠內部控制設計者。《會計研究》、《財政研究》、《經濟體制改革》、《中南財經大學學報》等核心刊物上共發表論文49篇，在中國時代經濟出版社和經濟管理出版共出版了專著6部,編著5部，英文譯著1部，獨立撰寫了所內研究報告6個，申請省部級研究課題1個，世行項目課題1個。著有：《內部會計控制——關鍵控制點設計》,經濟管理出版社；《美國財務會計準則N0：149——150 衍生金融工具和套期保值會計》，經濟管理出版社；《內部控制案例分析》，中國時代經濟出版社；《現金流量表編制指南》，中國財政經濟出版；《合并財務報表編制指南》，中國審計出版社。
曾咨詢及培訓的客戶有：國家電力公司、華墾集團、石家莊經濟開發區、中國石化總公司、中國新鑫房地產集團、北洋咨詢集團、中國航天科技集團、西南航空公司、新希望集團等100多家企業講授過《新會計準則》、《內部控制》、《企業風險管理》、《全面預算管理》、《納稅籌劃》、《財務報表分析》、《企業績效評價》、《內部審計》、《成本控制》、《現金流管理》等，孫老師授課中列舉大量的實際案例，授課風格：系統，具體，實戰，實用，實效。學員反饋：務實，易懂，直接，治本，管用，由孫博士主講的：新會計準則執行中難點深度解析高級研修班;《企業內部控制基本規范》暨內部控制與風險管理高級研修班客戶滿意度均達到96%以上，實實在在為企業解決了財務管理難題，受到客戶的一致好評。 |
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