時間地點：2010年4月22-25日（共4天，21日全天報到） 北京·中國人民大學
培訓對象：各企業財務總經理、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理及相關負責人等。
培訓費用：5800元/人（含教材費、內部資料費、專家咨詢費、午餐費及茶點等）
學員食宿統一安排，費用自理。本期會議招生名額有限，每班限60人，報名參加本次培訓的學員，請詳細填寫好報名回執表及時傳真至會務處，會務處按報名先后預留會議席位與學習資料。
增值服務： 贈送《稅收政策法規匯編》完整版珍貴內部資料一份
授課方式：本課程講根據最新頒布的財稅政策，結合大量案例，以政策的詳細講解和企業實務操作的相結合方式，配合現場交流、討論與答疑等方式進行。
課程背景：
稅收政策的變化日新月異，財政部、國家稅務總局網站幾乎每天都要進行政策更新。國家稅務總局在2010年2月28日下午居然一下子公布了國家稅務總局20號、21號、22號令三部稅務行政規章，這其中又以《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》最受企業關注。如果能夠理解這些主要稅收政策的相關條款，把握政策出臺背景，對企業來說才能有效實現稅務合規性。另外，沒有對政策內在本質的把握，納稅籌劃就是“空中樓閣”、“畫餅充饑”。在稅收政策變化的同時，會計制度和準則也在不斷演變，會計稅法差異越來越大，往往也讓企業財稅人員難以招架。本次培訓將第一次啟動一種“以會計科目為紅線”的會計稅法差異分析的新模式，確保企業的會計核算與稅法要求能夠最大程度地協調，節約企業納稅成本。
本期課程，我們結合最新頒布的稅收政策和會計準則，并準備了大量的實用真實案例，該課程更具操作性和實用性。本期會議我們特別邀請財政部稅政司郭垂平處長，國家稅務總局所得稅司宋哲處長親臨主講并解答大家的疑難問題。我們堅信，參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。
主講內容：
第一講：最新所得稅政策“風起云涌” 匯算清繳需重點關注
1、關于企業所得稅法執行若干稅收問題的通知：涉及租金收入、債務重組收入等。
2、關于建筑企業所得稅征管有關問題：納稅地點、匯總納稅等。
3、關于環境保護、節能節水項目企業所得稅優惠
4、關于向自然人借款利息支出的稅前扣除
5、關于以前年度資產損失企業所得稅處理
6、關于非居民股權轉讓企業所得稅處理
7、關于公益性捐贈稅前扣除
上述政策將進行新舊對比，對有關政策條文的含義進行解析，對一些實踐中存在的爭議將進行闡述。
第二講：并購重組稅政待識“廬山真面” 會稅差異不容輕視
1、企業重組業務的差異概述
2、合并的差異
3、企業分立的差異及協調
4、資產收購的差異及協調
5、股權收購的差異及協調
6、債務重組的差異及協調
第三講：收入時點確認和金額計量 尋找流轉稅所得稅和會計的差異邊界
1、最新流轉稅政策變化：涉及一般納稅人資格認定、折扣業務增票開具等
2、其他稅種2010年最新政策變化
3、營業收入和營業外收入的會計稅法差異
4、公允價值變動損益的會計稅法差異
5、債券投資和長期股權投資的會計稅法差異
第四講：費用支出處理 揭開會計科目中的納稅扣除風險
1、營業成本和營業稅費：存貨成本、制造費用、營業稅費和欠繳稅費
2、職工薪酬：工資薪金、社保繳款、教育經費、福利費、勞動保護、法定人身安保
3、管理費用：業務招待費、財產保險費、租金、環境保護、安全生產費
4、財務費用：向金融企業付息、向一般企業付息、向個人付息、借款費用資本化
5、營業外支出和資產減值損失：捐贈、滯納金、罰款、減值準備
6、資產的稅務處理：固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資性房地產
主講專家介紹：
郭垂平： 財政部稅政司處長, 中國財稅專家委員會委員,財稅【2009】125號文主要制定人, 企業所得稅法及其實施條例立法起草小組成員。中國人民大學稅務規劃師實戰研修班主講專家。先后參加《中國稅收制度》《國外公司所得稅》、《國外個人所得稅》、《稅式指出理論創新與制度設計》、《新企業所得稅法導讀》、《中華人民共和國企業所得稅法釋義及適用指南》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例釋義及適用指南》等著作的翻譯和攥寫工作，參與企業所得稅法及其實施條例起草、中央與地方說的誰分享改革方案研究制定、《企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》、企業所得稅跨區經營集中繳庫分配暫行辦法、企業所得稅投資抵免與稅收繞讓研究制度以及支持科技創新、高科技產業、金融、保險、農業、能源交通、債轉股等發展稅收政策制定等工作。
宋 哲：國家稅務總局所得稅稅司副處長, 中國財稅專家委員會委員,財稅【2009】125號文主要制定人。
王 駿：中國財稅專家委員會委員,中國財稅管理咨詢網財稅咨詢培訓專家，中國轉讓定價服務聯盟首席聯絡官、中國人民大學稅務規劃師研修班特聘專家，長期從事稅務咨詢工作和培訓工作。熟悉稅法和會計準則，曾經擔任多家企業常年稅務顧問，代理過多筆稅企糾紛協調事宜。曾經在全國各地多次主講最新財稅政策、稅務風險管理公開課程。王駿先生在新浪博客設置以“中國財稅浪子”命名的個人財稅博客點擊率已經接近60萬，在財稅領域頗有影響，被金蝶公司評選為2009年度會計類博客最佳貢獻獎。 |
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