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    《最新稅政解讀與稅企間100余種涉稅爭議應(yīng)對及補(bǔ)救方法》——讓稅企間的征納博弈矛盾最小化

時(shí)間地點(diǎn)：2011年1月13日-14日   廣州（12日全天報(bào)到）
培訓(xùn)對象：企業(yè)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處(部、科)長、主管會(huì)計(jì)等。
培訓(xùn)費(fèi)用：2800元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)
授課專家：郭老師，國稅總局講師團(tuán)首席講師之一
    知曉企業(yè)稅務(wù)部門與企業(yè)之間的眾多需協(xié)調(diào)的問題，為眾多地區(qū)稅務(wù)部門進(jìn)行培訓(xùn)與輔導(dǎo)。國際稅收協(xié)會(huì)理事，全國稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)秀教師。從事財(cái)、稅教育培訓(xùn)近三十年，擔(dān)任高級會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，專業(yè)等級考試和各類重大業(yè)務(wù)競賽主命題人和主要負(fù)責(zé)人，經(jīng)常參與國家稅務(wù)總局的題庫建設(shè)和命題出卷工作。擔(dān)任稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)主干課程教學(xué)，擔(dān)任國家稅務(wù)總局稅務(wù)審計(jì)與稽查高級研修班教學(xué)策劃和主干課程的講授。
    其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，為企業(yè)解決實(shí)際問題，深受學(xué)員一致好評！

【課程背景】 
    近期，國家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了多個(gè)重要稅收政策，這些政策法規(guī)將對企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大直接影響。在新政策頒布的同時(shí)，企業(yè)在對稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭議，稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款。所以在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。本課程通過最新流轉(zhuǎn)稅和所得稅政策的解讀以及與財(cái)稅專家零距離交流，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。

【培訓(xùn)方式】案例教學(xué)，互動(dòng)交流；講師講授、現(xiàn)場提問。頭腦風(fēng)暴、貼近實(shí)戰(zhàn)。

【課程內(nèi)容】

一、2010年度匯算前的各項(xiàng)涉稅準(zhǔn)備
（一）企業(yè)2010年度匯算清繳前的五大涉稅準(zhǔn)備分析
（二）2010年度稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)的相關(guān)文件分析
（三）精選稅務(wù)總局回答企業(yè)的十個(gè)問題的分析
1、企業(yè)借用汽車發(fā)生的汽油費(fèi)、維修費(fèi)問題？
2、法院判決書是否可以作為合法的扣稅憑證？
3、購進(jìn)禮品的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得？
5、從事快餐制作、銷售及配送，應(yīng)繳納營業(yè)稅還是增值稅？
6、企業(yè)購買的古董、字畫能否在稅前列支？
7、核定征收的企業(yè)是否需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳？
8、建筑企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部等跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅如何繳納？
9、納稅人就涉稅爭議提起稅務(wù)行政復(fù)議，需要哪些條件？
10、企業(yè)員工把私人汽車無償提供給企業(yè)使用，汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)可否稅前列支？

二、精選的100余個(gè)的稅企爭議問題、處理、應(yīng)對
（一）企業(yè)所得稅爭議問題處理及應(yīng)對
1、權(quán)責(zé)發(fā)生制和實(shí)質(zhì)重于形式原則的應(yīng)用
2、企業(yè)利潤分配如何納稅的爭議問題
3、價(jià)格折扣、折讓和現(xiàn)金折扣處理的關(guān)鍵點(diǎn)
4、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等爭議問題
5、應(yīng)付未付作收入納稅爭議問題
6、關(guān)聯(lián)方統(tǒng)借統(tǒng)貸費(fèi)用的稅務(wù)爭議問題處理
7、哪些預(yù)提費(fèi)用可以不需要納稅調(diào)整稅前扣除
8、視同銷售不補(bǔ)稅的稅法依據(jù)及處理辦法
9、裝修費(fèi)用、修理費(fèi)用、開辦費(fèi)如何處理符合稅法并對企業(yè)有利
10、向非居民發(fā)包工程或勞務(wù)應(yīng)履行哪些義務(wù)
11、企業(yè)分立所得稅處理
12、購物卡銷售何時(shí)申報(bào)納稅的爭議問題
13、招待費(fèi)等用于在建工程要否作納稅調(diào)整
14、新稅法下開辦費(fèi)如何扣除
15、特許權(quán)使用費(fèi)可在稅前列支的爭議問題
16、租賃戶外廣告位記租賃費(fèi)還是廣告費(fèi)的爭議
17、支付離退休人員補(bǔ)貼如何作稅務(wù)處理
18、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭議問題
19、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭議問題
20、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的爭議問題
22、資產(chǎn)收購，如何繳納所得稅
23、非貨幣性資產(chǎn)投資與整體資產(chǎn)收購的納稅爭議問題
24、企業(yè)自行處置資產(chǎn)是否繳納所得稅
25、特殊分立的涉稅處理
26、股權(quán)投資損失如何在稅前扣
27、股權(quán)收購的稅務(wù)處理
28、股東分紅所得的稅務(wù)處理
29、出資額不足借款利息不能扣除
30、企業(yè)合并稅務(wù)處理
31、匯率變動(dòng)如何計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益
32、哪些企業(yè)不能申請核定征收企業(yè)所得稅
33、分得的清算資產(chǎn)應(yīng)如何計(jì)稅
34、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅問題
35、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅問題
36、房地產(chǎn)合作建房的納稅問題
37、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭議問題
38、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅問題
39、合理工薪及福利支出范圍問題
40、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭議問題
41、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅問題
42、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題
43、未實(shí)現(xiàn)的匯兌損失可否稅前扣除
44、農(nóng)業(yè)技術(shù)指導(dǎo)收入能否享受稅收減免
45、總分公司匯算清繳問題
46、新舊所得稅法銜接處理常見問題及準(zhǔn)確處理

（二）個(gè)人所得稅的爭議問題處理及應(yīng)對
1、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭議問題
2、股權(quán)轉(zhuǎn)換評估增值是否征收個(gè)人所得稅？資產(chǎn)評估增值轉(zhuǎn)增資本是否征稅的爭議問題
3、單位欠發(fā)職工工資一次性補(bǔ)發(fā)應(yīng)當(dāng)怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
4、企業(yè)促銷活動(dòng)向個(gè)人贈(zèng)送的禮品應(yīng)否扣繳個(gè)人所得稅
5、企業(yè)為職工個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅如何計(jì)征個(gè)人所得稅
6、企業(yè)發(fā)給職工的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的辦公通訊費(fèi)怎樣計(jì)算征收個(gè)人所得稅
7、年所得12萬自行申報(bào)收入計(jì)算口徑的爭議問題
8、企業(yè)職工出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、“車改補(bǔ)貼”是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅
9、為企業(yè)高管人員購買住房，支付房款，是否未并入雇員工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅
10、計(jì)入工資總額的“五項(xiàng)補(bǔ)貼”如何繳納個(gè)人所得稅
11、董事津貼怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
12、個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)怎樣征收個(gè)人所得稅
13、個(gè)人處置“打包”債權(quán)應(yīng)分次計(jì)算個(gè)稅
14、違約金收入是否繳納個(gè)稅的爭議問題
15、視同股利分配，五種情形要繳個(gè)稅
16、個(gè)人捐贈(zèng)與企業(yè)捐贈(zèng)的納稅的爭議問題
17、公司未分配利潤是否要征收個(gè)人所得稅？股東向單位借款長期不還是否并入股息紅利所得征收個(gè)人所得稅的爭議問題
18、補(bǔ)貼津貼和福利免稅的爭議問題
19、員工重獎(jiǎng)和實(shí)物分紅的納稅爭議問題
20、個(gè)人福利化與公共福利化的納稅爭議問題

（三）其他稅收爭議問題處理及應(yīng)對
1、土地增值稅清算中利息列支納稅爭議問題
2、土地增值稅核算項(xiàng)目納稅爭議問題
3、土地增值稅扣除項(xiàng)目分?jǐn)傄罁?jù)的納稅爭議問題
4、土地使用權(quán)價(jià)值是否計(jì)入房產(chǎn)原值納稅爭議問題
5、房產(chǎn)稅的納稅爭議納稅爭議問題
6、印花稅計(jì)稅依據(jù)納稅爭議的問題
7、企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭議問題
8、檢查程序運(yùn)用不當(dāng)存在的爭議問題
9、處罰超越法定時(shí)間存在的爭議問題
10、同一稅收違法事項(xiàng)重復(fù)處罰存在的爭議問題
（四）增值稅爭議問題處理及應(yīng)對
（五）營業(yè)稅爭議問題處理及應(yīng)對

三、以案說法：15個(gè)稅務(wù)爭議解決案例經(jīng)驗(yàn)分享
（一）職工福利費(fèi)的納稅爭議
（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭議
（三）職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅爭議
（四）財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭議
（五）會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)納稅爭議
（六）企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯繳處罰的涉稅爭議
（七）分部異地經(jīng)營總部網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的納稅爭議
（八）增值稅混合銷售與兼營的納稅爭議
（九）企業(yè)接受虛開專用發(fā)票處罰的爭議
（十）企業(yè)有獎(jiǎng)（折扣）銷售方式的納稅爭議
（十一）物業(yè)管理公司代收費(fèi)用的納稅爭議
（十二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅爭議
（十三）裝飾工程清包工適用范圍的納稅爭議
（十四）建筑安裝業(yè)跨省工程納稅爭議的
（十五）企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭議

四、國家稅制、稅務(wù)機(jī)關(guān)今后的改革對企業(yè)及個(gè)人納稅所帶來的六大影響

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    聯(lián) 系 人：李先生   陳小姐   林先生

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    電子郵件：71peixun@163.com

    （備注說明：本課程全年循環(huán)滾動(dòng)開課，如遇到開課時(shí)間或地點(diǎn)不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等相關(guān)培訓(xùn)安排，并歡迎聯(lián)系咨詢本課程內(nèi)訓(xùn)事宜！）