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培訓(xùn)時間：2007年12月1--2日

培訓(xùn)地點：北京中裕世紀大酒店

收費標(biāo)準(zhǔn)：2380元（含講課費、資料費，會務(wù)組協(xié)助安排住宿，費用自理。）

授課對象：公司領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)人員，企業(yè)稅務(wù)人員。

主講專家建議：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與企業(yè)相關(guān)財稅人員共同培訓(xùn)效果最佳

    2007年企業(yè)所得稅清繳已經(jīng)全面展開，而且至11月29日國家今年相繼出臺一些企業(yè)所得稅政策，本章是從深諳國家所有最新政策的基礎(chǔ)上，并配合企業(yè)實際操作中的難點，模糊處理點精心制作。 在學(xué)習(xí)后我們相信企業(yè)可以獨立操作，并有法可依。我們還專為與會單位開辦財稅咨詢網(wǎng)站，大家可以在會后將其他工作中遇到的問題，在網(wǎng)上找到答案。

培訓(xùn)收益：
 您將有機會與著名財稅專家面對面交流，討論自己面臨的困惑，得到有法可依的實用性的納稅指導(dǎo)；
 您將和全國各地的跨行精英進行深度交流經(jīng)驗與教訓(xùn)，獲得更實用的實戰(zhàn)價值；
 您將研讀與分析展望最新稅收政策，學(xué)習(xí)新政下所得稅清繳技巧與應(yīng)對策略；
 您將掌握最新稅務(wù)稽查重點及應(yīng)對技巧。
 您將掌握企業(yè)稅和企業(yè)會計最新的差異變化
 您將掌握在前三季度誤報，漏報的補救辦法
 您將掌握個人所得稅在年終的操作辦法

課程大綱：

第一部分  企業(yè)所得稅改革主要內(nèi)容及變化

一、企業(yè)所得稅條例解析及內(nèi)容的變化
二、應(yīng)納稅所得額計算內(nèi)容變化
 1、具體要求變化
 2、具體計算公式變化;
三、部分收入變化：
 1、內(nèi)容變化
 2、明確了相關(guān)收入內(nèi)容
 3、利息收入
 4、租賃收入
 5、特許權(quán)使用費收入
四、稅率變化；
五、稅前扣除發(fā)生了變化；
 1、扣除的項目內(nèi)容的變化
 2、職工計稅工資變化
 3、職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費變化
 4、公益性捐贈支出變化
 5、借款的利息支出變化
 6、固定資產(chǎn)新舊細則變化
 7、無形資產(chǎn)新舊細則變化
 8、遞延資產(chǎn)變化
 9、資產(chǎn)概念及內(nèi)容新舊細則變化
 10、大修理費及改良支出新舊細則變化
 11、存貨計價新舊細則變化
 12、廣告費新舊細則變化
 13、技術(shù)研發(fā)費新舊細則變化
 14、業(yè)務(wù)招待費新舊細則變化
 15、合理費用概念及內(nèi)容新舊細則變化
 16、成本概念及內(nèi)容新舊細則變化
 17、費用概念及內(nèi)容新舊細則變化
 18、稅金內(nèi)容新舊細則變化
 19、損失內(nèi)容新舊細則變化
 20、保險基金統(tǒng)籌基金新舊細則變化
六、新舊細則稅收優(yōu)惠政策變化
 1、確定了哪些企業(yè)可以享受免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
 2、明確了什么企業(yè)所得可以享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
 3、調(diào)整了企業(yè)安置殘疾人員執(zhí)行的優(yōu)惠政策辦法
 4、確定了微利企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)執(zhí)行的稅率
 5、增加了國家鼓勵產(chǎn)業(yè)設(shè)備稅前扣除比例
七、增加了特別納稅調(diào)整內(nèi)容
    1、明確了關(guān)聯(lián)方企業(yè)業(yè)務(wù)往來及價格確定
    2、明確了企業(yè)按協(xié)議分攤的成本不得在計算應(yīng)納稅所得額扣除內(nèi)容
    3、明確了稅務(wù)機關(guān)核定企業(yè)的應(yīng)納稅所得額采用方法
八、稅收征收管理新舊細則變化

第二部分、企業(yè)所得稅匯算中常見問題解析
 1、企業(yè)發(fā)生的廣告費應(yīng)如何扣除
 2、增值稅一般納稅人購進或銷售貨物取得的那些貨運發(fā)票可以作為扣稅憑證的問題。
 3、一般納稅人取得的國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項稅額的問題。一般納稅人取得的匯總開具的運輸發(fā)票的抵扣進項稅額問題。
 4、一般納稅人拖欠納稅檢查應(yīng)補繳的增值稅稅款如果有進項留抵稅額的處理問題
 5、債轉(zhuǎn)股企業(yè)將貨物資產(chǎn)作為投資提供給債轉(zhuǎn)股新公司的是否可以享受稅收優(yōu)惠政策
 6、企業(yè)為股東個人購買汽車是否征收個人所得稅
 7、開具的防偽稅控增值稅發(fā)票出現(xiàn)錯誤，因購貨方無法退回專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)或購貨方已將抵扣聯(lián)認證的，如何處理
 8、銷貨方開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，購貨方拿到稅務(wù)機關(guān)認證時，出現(xiàn)“無法認證”或“認證不符”，如何處理
 9、債轉(zhuǎn)股企業(yè)將實物資產(chǎn)投入到新公司的問題
 10、借款費用包括那些內(nèi)容及處理
 11、企業(yè)稅前扣除的實習(xí)生報酬應(yīng)如何進行稅務(wù)管理
 12、納稅人以非現(xiàn)金的實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)對外投資發(fā)生的資產(chǎn)評估凈增值如何處理的問題
 13、納稅人在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓凈收益或凈損失處理問題
 14、企業(yè)進行股份制改造發(fā)生的資產(chǎn)評估增值應(yīng)如何處理
 15、企業(yè)由于未能按期贖回抵押資產(chǎn)使抵押資產(chǎn)被拍賣或變賣其賬面凈值大于變賣價值的差額部份是否可以作為財產(chǎn)損失的問題
 16、企業(yè)之間除因銷售商品等發(fā)生的商業(yè)信用外其它的資金拆借發(fā)生的損失處理問題
 17、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的往來賬款是否確認為壞賬
 18、納稅人發(fā)生非購銷活動的應(yīng)收債權(quán)以及關(guān)聯(lián)方之間的往來賬款是否可以提取壞賬準(zhǔn)備的問題
 19、單位和個人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款問題
 20、轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的行為是否征收營業(yè)稅問題
 21、企業(yè)的一切工資性支出包括那些內(nèi)容
 22、納稅人發(fā)生的那些支出不作為工資薪金支出
 23、單位和個人因財務(wù)會計核算辦法改變將已繳
納過營業(yè)稅的預(yù)收性質(zhì)的價款逐期轉(zhuǎn)為營業(yè)收入時是否允許從營業(yè)額中減除問題
 24、企業(yè)部分資產(chǎn)出包、租賃，出包、出租者向承包、承租方收取的承包費、租賃費問題
 25、企業(yè)轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)是否繳納增值稅的問題
 26、納稅人銷售舊貨應(yīng)如何繳納增值稅
 27、企業(yè)為雇員按規(guī)定的比例或標(biāo)準(zhǔn)繳納的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險稅前扣除的問題

第三部分  新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計最新差異變化
一、 制訂標(biāo)準(zhǔn)的主體和適用對象發(fā)生了什么變化
二、 制訂標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)發(fā)生了變化
三、 以前稅法允許加計扣除的費用只有“三新”開發(fā)費支出一項，現(xiàn)在增加到兩項，產(chǎn)生了新差異
四、 會計未分配的利潤進行納稅調(diào)整，會計與稅法處理上產(chǎn)生了新差異
五、 稅務(wù)機關(guān)可以根據(jù)咨詢內(nèi)容等要素進行評估，在會計處理和稅務(wù)處理上產(chǎn)生了什么差異
六、 新企業(yè)所得稅法新增加了多少與會計核算的差異
七、 企業(yè)所得稅清算與會計差異問題解析
八、 企業(yè)所得稅清算政策變化
九、 減免企業(yè)所得稅執(zhí)行時間的變化等

講師介紹：徐箐，從事稅務(wù)機關(guān)工作三十五年，曾任職稅收征收管理處處長、稅務(wù)稽查局長、企業(yè)所得稅處處長、稅收政策法規(guī)處處長、重大案件審理辦公室主任。三十五年稅收工作中主要從事過集體企業(yè)財務(wù)制度管理，稅務(wù)稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大案件審理、稅務(wù)行政處罰裁定、稅務(wù)聽證、稅務(wù)行政復(fù)議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導(dǎo)、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務(wù)工作。具有非常豐富的稅收案例工作經(jīng)驗和稅收政策研究理論水平。擅長最新的稅收法規(guī)、企業(yè)稅收政策應(yīng)用技巧、稅務(wù)案例操作（節(jié)稅）、“稅企”糾紛協(xié)調(diào)溝通、稅務(wù)稽查前置企業(yè)自查應(yīng)注意問題、企業(yè)涉稅問題解析等。
    授課特點：前沿理論帶來全新思維模式，政策運用指導(dǎo)靈活掌握，實際案例以供企業(yè)借鑒——學(xué)了就能用。

    ==報名咨詢==

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    電子郵件：71peixun@163.com

    （備注說明：本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或地點不合適，您可以隨時撥打服務(wù)熱線010-62278113咨詢最新培訓(xùn)時間、地點等最新培訓(xùn)安排。）