一、培訓背景
2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過了《中華人民共和國企業所得稅法》，國家稅務總局發布了《關于調整核定征收企業所得稅應稅所得率的通知》（國稅發〔2007〕104號），《關于進一步推進個人所得稅全員全額扣繳申報管理工作的通知》（國稅發〔2007〕97號），關于印發《企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業務準則（試行）》的通知（國稅發〔2007〕10號），對企業所得稅相關制度進行大幅調整。在加強征管力度的同時，也給出了更多的優惠政策。企業如何利用好新優惠政策最大限度地節約所得稅繳納金額，“規避涉稅風險”、“對所得稅進行合法籌劃節稅”是企業必須直面的問題。
●2007年財務決算時企業的利潤如何反映?
●怎樣運用正確的方法和技巧遞延企業利潤？
●怎樣利用財稅體系和納稅體系的差異進行帳務調整？
●年終納稅申報和企業所得稅的匯算清繳應注意哪些問題？
●怎樣掌握企業節稅的操作方法和技巧？
為幫助和指導企業在企業所得稅法改革政策向內資企業傾斜的有利環境下，充分發揮自己的優勢，在2008年1月1日起推行的新企業所得稅法實施前，對新的企業所得稅法產生的會計新差異，以及在企業收入、費用支出、成本核算、企業投資等方面做好相應的策略和規劃，同時，面臨企業即將開始的2007年財務決算與所得稅匯算清繳的工作，更好地幫助企業解決新法帶來的會計新差異，使企業運用好財稅政策與法規，掌握所得稅籌劃的會計處理技巧和匯算清繳的實務操作，做好本年度年終財務決算，我們特邀請業內頂級實戰派財會專家向您傳授年終決算、所得稅匯算清繳及企業納稅籌劃的技巧。鑒于此舉辦“2007年企業年終財務決算與所得稅匯算清繳籌劃技巧高級研修班”，幫助企業把握新的稅制改革形勢，掌握最新政策，規避稅制改革給企業帶來的不利影響，抓住契機，推動企業的經濟持續增長。
二、研修內容
第一部分：最新所得稅納稅申報表及其填報技巧
1.最新所得稅納稅申報表的結構與內容；
2.納稅申報表重要項目的分析；
3.納稅申報表的填列方法與技巧。
第二部分：財務盈余調賬操作技巧
1.帳務調整技巧
●錯賬的納稅調整方法與技巧
●日常核算中錯賬的調整方法與技巧
●年終結賬前查出錯賬更正方法與技巧
●以前年度影響損益的項目調賬技巧
●所得稅預繳與匯繳合并納稅調整技巧
2.財務盈余調賬方法與技巧
●財務盈余調賬操作方法與技巧
●調節財務盈余的九大策略
第三部分：2007年企業所得稅清算應注意的常見問題解析
1.企事業單位公務用車為員工報銷的油料費、過路費、停車費、洗車費、修理費、保險費等相關費用是否可以稅前扣除；
2.如何界定新辦企業減免稅執行起始時間；
3.新辦企業轉讓定價從關聯企業取得的利潤是否享受新辦企業所得稅優惠政策；
4.享受企業所得稅定期減稅或免稅的新辦企業標準是什么；
5.實行查賬征收和實行核定應稅所得率征收企業所得稅的納稅人如果是在免稅期間或是虧損是否都要進行匯算清繳；
6.合并（匯總）納稅企業總機構應如何確定廣告費的扣除標準；
7.總機構提取的管理費是否可以在各企業間調劑分攤比例和數額；
8.企業發生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明是否就可以沖銷退貨當期的銷售收入；
9.新所得稅法對匯算清繳有哪些影響；
10.匯算清繳中查出的問題如何處理；
11.納稅檢查中查增稅款可否用于彌補虧損；
12.股權重組、資產計價及折舊如何進行稅前扣除；
13.如何進行財產損失稅前扣除；
14.視同銷售業務如何進行稅務處理及匯算清繳調整；
15.2007年度如何實現所得稅政策的科學過渡。
第四部分：新企業所得稅法及《實施條例》詳細內容講解
1.新企業所得稅法及《實施條例》的焦點問題;
2.新企業所得稅法與內外資所得稅的差異分析;
3.企業納稅范圍的調整內容;
4.主要稅收優惠政策調整情況說明;
5.減免稅的新規定及主要優惠政策的變化;
6.原優惠政策過渡期和過渡措施的解釋;
7.收入總額的確定、免稅收入和所得、應納稅所得額的計算、虧損的彌補;
8.稅前扣除項目和扣除標準變化（工資、廣告、研發、捐贈、折舊和攤銷等項新標準）;
9.派發利潤、股息的納稅管理;
10.資產的稅務處理--固定資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨;
11.源泉扣繳、納稅地點和總機構匯總納稅管理;
12.所得稅的征收管理的新規定;
13.外資、內資企業如何應對新《企業所得稅法》。
三、主講專家
石彥文 首都經濟貿易大學會計學院碩士生導師、副教授
孫 煒 納稅籌劃實戰派專家、青島大學經濟學院副教授、碩士生導師
劉心一 原國家稅務總局科研所所長、研究員
凌輝賢 納稅籌劃實戰派專家、中國注冊稅務師、高級會計師、國際注冊高級稅務咨詢師、英國財務會計師。有多年大型企業及事務所工作經驗。精通各種財務、會計、稅務處理事項及相關理論。擁有深厚的理論功底，豐富的實際操作經驗，對納稅籌劃、稅務管理、稅務會計等方面有深入研究并擁有大量成功運作實戰經驗。
四、培訓對象
全國各企事業單位領導、財務總監、財務主管、總會計師、總稅務師、財務經理、財務處（部、科）長、主管會計等。
五、時間安排及報到地點
11月16日至11月19日 地點：南京市
（16日全天報到，17日、18日全天授課，19日結束）
11月21日至11月24日 地點：西安市
（21日全天報到，22日、23日全天授課，24日結束）
六、費用：參會人員需交學費1300元，如需食宿，會務組可統一安排，費用自理。 |
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