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培訓時間：11月18日-19日

培訓地點：上海科技情報所（淮海中路1413號）

培訓價格：1980元（含授課費 、資料費、午餐費及茶點）

培訓對象：企業股東、總經理、總會計師、財務總監、財務(稅務)經理、會計主管、審計、會計專員及各部門高、中層管理者等。

課程背景：

如何把握最新所得稅的改革形勢，掌握最新政策，規避稅制改革給企業帶來的影響，抓住契機推動企業的經濟增長，在當前經濟形勢下為企業節稅，是每一個企業都必須關注和思考的重大課題。本課程旨在幫助企業解決新所得稅法執行過程中可能面臨的稅務問題，有效防范和控制涉稅風險。

培訓收益：

1、系統了解新所得稅法框架及其涉稅方面的變化；

2、關于新所得稅法相關內容介紹、新企業所得稅法下稅收優惠政策的分析及籌劃運用；

3、按照新所得稅的要求，熟練地運用新所得稅進行賬務處理和報表編制；

4、掌握新所得稅法實施細則，提前設計實施方案，采取相應的會計策略；

5、掌握實務操作要領與財務處理技巧。

課程特點：

1、案例分析，深入淺出。講座以豐富的案例幫助學員理解新企業所得稅法的具體內容；

2、邊講邊練，講學互動。講座配有授課練習題，通過練習加深理解新企業所得稅法的相關條款；

3、聯系實際，稅收籌劃。講座結合企業特點，對如何運用稅法進行籌劃合理避稅進行具體指導。

課程大綱：

第一部分:新企業所得稅法要點
 
第一章  總則要點
     ·納稅人

    ·應稅所得(課稅對象)

    ·稅率
 
第二章  應納稅所得額

第一節  一般規定要點

    ·應納稅所得額

    ·虧損的含義

    ·清算所得的含義
 
第二節  收入要點

    ·收入的分類

    ·收入的確認

    ·不征稅收入
 
(三)具體扣除項目的稅法規定

    ·工資薪金支出

    ·保險費

     ·借款費用

    ·匯兌損失

    ·職工福利費、工會經費和職工教育經費

    ·業務招待費

    ·廣告費和業務宣傳費

    ·專項資金

    ·固定資產租賃費

    ·勞動保護支出

    ·企業之間或企業內營業機構之間支付的相關費用

    ·支付境外總機構發生的有關的費用

    ·公益性捐贈支出

不得扣除項目
 
第四節  資產的稅務處理要點

  (一)固定資產稅務處理

    ·固定資產范圍

    ·固定資產計價

    ·不允許計提折舊的固定資產

    ·計提折舊的方法、時間和預計凈殘值　

    ·計提折舊年限

(二) 無形資產的稅務處理

    ·無形資產的內容

    ·無形資產的計價

    ·無形資產的攤銷　

    ·不得計算攤銷費用扣除的無形資產

(三) 長期待攤費用稅務處理

    ·長期待攤費用的范圍

    ·長期待攤費用的攤銷

(四) 對外投資的稅務處理

(五) 存貨的稅務處理
 
第三章：應納稅額要點

     ·應納稅額的計算

    ·抵免稅額
 
第四章  稅收優惠要點

     ·稅收優惠的政策導向

    ·稅收優惠方式和內容

①免稅收入

②免征、減征項目

③稅率優惠

④地方所得稅減免

⑤加計扣除

⑥創業投資抵扣

⑦加速折舊

⑧減計收入

⑨稅額抵免

    ·優惠政策的制定權限
 
第五章　源泉扣繳(略)
 
第六章　特別納稅調整(略)

第七章：征收管理要點

     ·納稅時間

    ·納稅地點

    ·納稅方式

    ·納稅幣種
 
第八章附則要點

     ·過渡性稅收優惠

    ·施行日期
 
第二部分:需要思考的幾個問題（略）

主講老師：陳老師

高級會計師，注冊會計師

長基咨詢特聘稅務顧問、高級講師

40多年財務實戰經驗

現為某著名會計師事務所注冊會計師

主講課程：

1.《新企業所得稅法的學習與思考》      

2．《首次執行企業會計準則與新舊會計科目銜接的帳務處理》

3．《企業會計準則（2006）簡介》       

4．《企業會計準則第18號-----所得稅》

5．《會計處理案例剖析》               

6．《會計報表的閱讀和分析》

7．《外商投資企業執行新企業所得稅法有關問題解答》

    ==報名咨詢==

    聯系電話：010-62278113  13718601312  13261332770

    聯 系 人：陳小姐   林先生   李先生   陳先生

    傳真號碼：010-58850935

    電子郵件：71peixun@163.com

    （備注說明：本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或地點不合適，您可以隨時撥打服務熱線010-62278113咨詢最新培訓時間、地點等最新培訓安排。）