一、課程背景：
2008年的企業所得稅匯算清繳工作是擺在企業財務管理人員面前的難題。
新企業會計準則和新稅法之間，存在眾多差異，年終所得稅匯算時如何界定和處理？
運用新會計準則在納稅過程中要注意什么問題？
如何規避因新法規實施所帶來的納稅風險？
如何充分利用新企業所得稅法的相關優惠政策做好納稅籌劃工作？
如何在今年的年度企業所得稅匯算清繳時做好相關的納稅調整等工作？
為協助各企業認真開展納稅自查，做好稽查準備，確保涉稅零風險。本期會議特別邀請了稅務稽查局權威官員主講并現場權威解答問題。我們誠摯地邀請并期待您的參會。
二、師資介紹：
徐 箐，從事稅務業務和稅收政策研究工作三十多年，曾在稅務機關擔任過稅收征收管理、稽查、企業所得稅、稅收政策法規、企業稅收重大案件審理辦公室主任、稅務稽查案例審核等負責人。主要觀點：“中國企業重點不是稅收籌劃，而是稅務機關征管中的稅收風險規避，企業涉稅中最大的難點是稅務機關征管要求的不確定，做好風險規避視同節稅。
三、課程內容：
第一部分：2008年新所得稅匯算清繳主要方法
一、企業所得稅匯算清繳應納稅收入政策重點應用 [實務案例分析]
（一）、新企業所得稅匯算清繳應掌握的基本方法
1、匯算清繳虧損應掌握的稅務處理要求
2、清算所得稅務界定及稅務處理和異常判定
（二）、企業匯算清繳重點收入核算應掌握要點及稅務稽查風險
1、收入內容核算與稅務檢查處理
2、企業勞務收入內容核算與稅務稽查確定標準
3、轉讓財產收入內容核算與稅務稽查確定票準
4、權益性投資收益核算及稅務處理
5、存款利息、貸款利息、債權利息、欠款利息等收入的納稅判定方法
6、企業提供固定資產、包裝物等資產收入的稅務處理及稅務稽查判定
7、企業取得無償的貨幣性資產與非貨幣性資產的稅務處理及稅務稽查判定
（三）、主營業務收入年度匯算稅務應納稅時間的確認
（四）企業取得財政撥款應納稅行為的界定
（五）收入核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定
二、企業所得稅匯算清繳應納稅稅前扣除政策重點應用與稅務稽查風險
（一）稅前扣除合理性行為的稅務判定與處理
（二）銷售成本、銷貨成本、業務支出等扣除的基本要素
（三）銷售費用、管理費用、財務費用扣除的基本要素
（四）資產、存貨、轉讓財產、呆賬、壞賬等損失扣除的基本要素
（五）企業職工工資薪金扣除必須掌握的稅務判定的三點基本要素與方法
（六）養老金、醫療保險、失業保險等費用扣除的基本要素
（七）借款費用扣除的內容及稅務處理方法
（八）利息支出扣除稅務檢查判定的基本方法
（九）貨幣性資產、負債損失的稅務處理
（十）職工福利費、工會經費、教育經費扣除稅務檢查判定
（十一）企業業務招待費扣除的范圍及稅務檢查認定的基本要素
（十二）廣告費、業務宣傳費扣除條件及稅務檢查認定基本要素
（十三）租入固定資產支付的相關費用扣除分類及稅務檢查處理
（十四）勞動保護費稅前扣除基本條件及稅務檢查認定基本要素
（十五）公益性捐贈稅前扣除基本條件及稅務稽查認定基本要素
（十六）成本核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定
（十七）費用核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定
三、企業所得稅匯算清繳各類資產稅收政策應用與稅務稽查異常判定
（一）資產計稅基礎的稅務處理
（二）資產計稅基礎納稅調整方法
（三）固定資產確定計稅基礎基本要素
（四）生產性生物資產計稅基礎及稅務檢查處理基本要素
（五）無形資產計稅基礎及稅務檢查處理基本要素
（六）存貨成本的稅務檢查確定及計價方法
（七）利潤核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定
（八）資產核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定
第二部分 企業所得稅匯算清繳特別納稅稽查調整內容及處理方法
一、稅務檢查轉讓定價重點選擇對象及稅務調整方法
二、企業預約定價安排條件及稅務判定基本方法
三、關聯企業匯算清繳成本分攤協議約定基本內容
四、關聯企業獨立交易原則的成本分攤稅務檢查處理
五、受控外國企業稅務檢查及稅務處理
六、關聯企業之間融資業務核算的稅務處理
第三部分 2008年企業所得稅匯算清繳稅務稽查常見問題分析
1、企業收取、交納的各種價內外基金稅務處理
2、企業支付給職工經濟補償金扣除問題
3、企業股權轉讓收入營業稅的處理
......共計70多個匯算清繳稽查問題及實物案例.
四、參會對象：
各企業總會計師、首席財務官、稅務官、財務總監/經理、稅務總監/經理、法律總監/經理，會計主管、涉稅會計、稅務師事務所稅務專員等
五、課程時間及地點：
11月14-15日 沈陽 （上課具體地點會前通知）
六、參會費用：1680元/人（含資料費、午餐費、茶點費用）
會前五個工作日匯款享受的9折；3人以上報名享受9折優惠。 |
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