培訓安排：2018年7月27日（26日全天報到） 北京
培訓對象：上市或擬上市企業(yè)CEO、CFO、董事會秘書等高管、IPO運作項目經(jīng)理、財務(wù)/稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)/稅務(wù)主管、財務(wù)/稅務(wù)部長、稅務(wù)/財務(wù)經(jīng)理、營銷財務(wù)等，建議同一企業(yè)總經(jīng)理+財務(wù)總監(jiān)+管理會計人員+營銷財務(wù)一同參會效果較好。
培訓費用：2980元/人(含培訓費、資料費、學習期間午餐等)；食宿統(tǒng)一安排，費用自理。
培訓背景：
近年來，由于外部政策環(huán)境的變化和日趨激烈的競爭環(huán)境，國內(nèi)行業(yè)企業(yè)正在承受越來越大的增長壓力。在這樣的背景下，我們注意到國內(nèi)企業(yè)除了積極尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)或資源進行并購，也通過對現(xiàn)有投資進行整合或內(nèi)部業(yè)務(wù)重組以達到優(yōu)化經(jīng)營和適應(yīng)國家政策的要求，為廣大企業(yè)降低風險和成本節(jié)約的目標。
本期研討會，將有來自于500強企業(yè)的實務(wù)專家劉老師，與您討論業(yè)務(wù)整合和并購重組相關(guān)的企業(yè)戰(zhàn)略和財稅風險方面的話題，包括：對業(yè)務(wù)模式的影響，公司組織架構(gòu)的調(diào)整，并購交易完成后，公司在整合被并購企業(yè)時需要重點考慮的方面，包括：財務(wù)、稅務(wù)、人員、系統(tǒng)、經(jīng)營模式、合規(guī)性、經(jīng)營許可證、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移等；并購交易、架構(gòu)重組和業(yè)務(wù)整合可能引起一系列的財稅問題，包括特殊重組的適用和財稅處理，間接轉(zhuǎn)讓中國居民企業(yè)的涉稅問題等。
在此次研討會上，我們將結(jié)合實際案例的經(jīng)驗以及稅務(wù)機關(guān)操作執(zhí)行動態(tài)，分享企業(yè)在業(yè)務(wù)整合的各個環(huán)節(jié)需要重點考慮的方面，以及探討企業(yè)在業(yè)務(wù)整合和并購重組中，如何進行更有針對性的稅收籌劃以及有效降低財稅風險。
培訓方式：老師采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行
課程大綱：
一、企業(yè)并購重組的意義
1、通過外延式并購，可以迅速擴張企業(yè)的規(guī)模，占領(lǐng)市場主導(dǎo)地位
2、通過并購取得工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品的批文，補充自身品種的不足
3、通過并購，商業(yè)公司集中度得到提高
二、企業(yè)并購與并購融資
1、并購支付方式
2、結(jié)構(gòu)設(shè)計
3、融資安排
4、退出策略
5、杠桿收購
6、目標公司選擇
7、企業(yè)分拆
8、海外杠桿并購經(jīng)驗
9、多層次資本市場的構(gòu)成
10、新三板融資
11、借殼與買殼
12、并購基金
13、資產(chǎn)證券化
14、結(jié)構(gòu)化融資
三、并購重組業(yè)務(wù)中的稅務(wù)規(guī)劃
1、企業(yè)如何做好預(yù)先的稅務(wù)規(guī)劃
2、新設(shè)公司組織架構(gòu)的設(shè)置與稅務(wù)規(guī)劃
3、公司的營運模式與稅務(wù)規(guī)劃
4、投資者直接持股還是間接持股涉及的相關(guān)稅務(wù)規(guī)劃及應(yīng)考慮的相關(guān)問題
5、持股平臺的設(shè)立應(yīng)關(guān)注的重要稅務(wù)事項
6、如何靈活運用重組過程中涉及的股權(quán)支付與應(yīng)關(guān)注的重點稅務(wù)問題
7、在重組并購的過程中如何選擇稅收法規(guī)中規(guī)定的重組方式，如：股權(quán)收購、重大資產(chǎn)收購、吸收合并、企業(yè)分立、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)等并且規(guī)避相關(guān)稅務(wù)風險
8、資本運作過程中稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)遵守的原則
9、擬上市公司（含擬在新三版掛牌的公司）股改時涉及的主要稅務(wù)問題及相關(guān)規(guī)劃
10、企業(yè)并購重組一般性稅務(wù)處理規(guī)定
11、企業(yè)并購重組特殊性稅務(wù)處理
四、并購中的估值及報告閱讀的關(guān)鍵
1、評估與定價的關(guān)系
2、價值評估的方法
3、如何閱讀與使用評估報告
4、價值評估信息披露
五、并購重組中的財務(wù)問題之一：會計問題
1、會計定位
2、會計處理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及業(yè)務(wù)的合并、反向購買
3、會計的價值
4、角色轉(zhuǎn)換
5、中介：提供會計服務(wù)
6、監(jiān)管機構(gòu)：監(jiān)管
六、并購重組的風險控制
1、事前風險控制：盡職調(diào)查、風險控制要素
2、事后風險控制：如何有效的進行整合
3、并購過程中的法律風險案例分析
培訓講師：劉老師
現(xiàn)任500強企業(yè)集團財務(wù)部負責人，曾有多年稅務(wù)局工作經(jīng)歷，熟悉稅收征管、并購重組稅務(wù)風險管理、發(fā)票管理以及稅收專項檢查、稽查等，并且有在大型會計師事務(wù)所的豐富經(jīng)驗，參與大量全國的稅務(wù)咨詢、培訓、稅收籌劃案例，幫助企業(yè)建立全價值鏈的稅務(wù)內(nèi)控體系，實施精益管理及并購重組全程風險管控。 劉老師主講課程：《企業(yè)整合與并購重組》、《企業(yè)內(nèi)部風險控制與稅務(wù)規(guī)劃》課程。
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