【課程名稱】內(nèi)部控制體系建設(shè)
【所屬系列】高管財務(wù)系列
【所屬類別】基本財務(wù)課程
【課程時長】2天
【培訓(xùn)講師】楊立國
【課程對象】
1、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理
2、企業(yè)財務(wù)人員、控制部人員
3、其他中高級管理人員
【課程目標】
1、幫助企業(yè)掌握先進的內(nèi)部控制理論；
2、幫助企業(yè)有效評估目前企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，了解目前的內(nèi)控水平和不足；
3、結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
4、幫助企業(yè)明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法。
【課程前言】
從巴林銀行倒閉到安然事件再到中航油，企業(yè)面臨越來越多日益復(fù)雜的風險，慘痛的歷史經(jīng)驗告訴我們建立科學、完善的內(nèi)部控制體系是完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強企業(yè)管理、防止控制弱化、提高企業(yè)競爭力的重要手段，因此，越來越多的企業(yè)已經(jīng)認識到內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營中的重要作用。本課程旨在幫助企業(yè)了解內(nèi)控體系的構(gòu)建，有效的防范風險。
【課程提綱】
一、對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
1、內(nèi)部控制的概念及發(fā)展
2、什么是COSO
3、COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
4、內(nèi)部控制要素及相互關(guān)系
二、內(nèi)部控制環(huán)境
1、何為控制環(huán)境
2、控制環(huán)境-內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
3、如何建立良好的控制環(huán)境
三、風險評估
1、內(nèi)部和外部的風險因素
2、有哪些風險識別的方法
3、針對風險應(yīng)采用哪些風險對策
4、針對變化的風險評估
四、內(nèi)部控制活動
1、常見的內(nèi)部控制活動有哪些
2、如何做到職責分離
3、信息系統(tǒng)總體控制
4、預(yù)防性控制和檢查性控制
五、各管理層的職責和地位
1、董事會
2、管理者
3、內(nèi)部審計人員
4、其他人員
5、外部人員 |
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