培訓講師：石斌老師（>>點擊查看石斌老師詳細介紹）課程背景：企業內部控制的實質是保護企業資產的安全性，保證企業財務報表的真實性，保障企業經營的合規合法性！
從阿里巴巴店小二的丑聞、到成綿樂高鐵的違規招標，到萬福生科的財務集體造假等，都表明企業規模越大，業務事項越復雜，所面臨的內外經營風險、財務風險、行為風險、道德風險就越高。2010年4月26日由財政部會同國資委、審計署、銀監會、證監會、保監會聯合發布《企業內部控制配套指引》、《企業內部控制基本規范》，要求中國境內外上市的公司施行，同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。石斌老師作為國家風險控制管理師證書考試的特聘授課講師，常年為學員講授、輔導《企業內部控制與風險管理》課程，并獲得受訓學員與邀請機構的贊譽。
課程價值：·將內部控制與企業的經營管理融為一體
·切實可用的風險識別和評估方法，樹立企業全體的風險意識
·提供可以即刻進行實施的控制工具，涵蓋業務循環的各個方面
培訓對象：·企業董事會成員、總裁、總經理、總監等企業高層管理者和決策者
·財務總監及其他相關的高級管理人員
·負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員
·財務與其他職能部門的經理和管理人員
課程時間：2天
課程大綱：引言：缺乏內部控制的企業動因分析（第一天上午30分鐘）
第一模塊：內部控制相關理論知識（第一天上午1小時）
什么是真正的“內部”，什么是真正的“控制”
美國詹巴竇教授破窗效應理論
美國薩班斯（SOX）法案出臺的背景及主要內容介紹
內部控制整體框架內容：內部環境、風險評估、控制活動、信息與
溝通、內部監督
企業內部控制的核心原則——實現職務的分離
案例分析：新加坡巴林銀行里森案
《企業內部控制基本規范》的體系組成
第二模塊：企業風險的識別與防線(第一天上午1小時30分鐘)
企業內部存在的主要風險分析
風險識別的三大方法
風險識別地圖：影響程度與可能性
風險應對策略：避免、轉移、謹慎、認可
企業風險管理的三道防線
第一道防線：業務防線
第二道防線：內部審計防線
第三道防線：企業風險管理委員會防線
第三模塊：企業內部環境的風險控制（第一天下午3小時）
治理結構層面風險的控制
對“三重一大”的特殊考慮
企業戰略實施過程中的風險控制
案例：柯達公司申請破產保護
企業人力資源的風險控制
360度
績效考評法的應用和一般流程
企業文化建設的風險控制與評價
案例：聯想集團并購IBM的文化整合
企業所面臨的社會責任的
成本與風險
第四模塊：企業內部業務的風險控制（第二天3小時）
一、 企業資金活動的風險控制
資金的兩種價值
企業資金活動重點關注風險
資金環節的主要舞弊行為
融資業務的風險控制
投資活動的風險控制
運營資金的風險控制
資金不相容職務分離的管理
二、
采購業務的風險控制
采購業務重點關注風險點
采購環節舞弊的主要表現
案例：拉手網的無底洞
采購業務風險控制的重點：
供應商、價格、驗收、付款
采購業務不相容職務分離的管理
三、
銷售業務的風險控制
銷售業務應關注的風險點
銷售和收款環節舞弊的主要表現
案例：阿里巴巴整風斬將
銷售業務風險控制的重點：
客戶開發、信用管理、定價、發貨等
銷售和收款不相容職務分離的管理
四、 企業基建工程項目的風險控制
基建工程
項目管理的三大目標
基建工程項目應關注的風險
工程項目招標環節的主要舞弊行為
案例：成綿樂高鐵違規招標行為
工程項目建設環節的風險控制措施
工程進度款結算流程、職責
工程竣工結算的風險控制措施
第五模塊：企業內部控制的方法和手段（第二天下午1小時）
一、
預算控制
實施全面預算應注意的問題
預算業務不相容職務分離的管理
預算控制與調整的方法
預算預警的主要財務指標
二、 合同控制
合同控制的總體要求
合同履行控制重點
合同控制流程圖
三、 內部信息控制
內部信息傳遞的總體要求
內部信息管控措施
第六模塊：企業內部控制體系的評價（第二天下午2小時）
內部控制體系評價原則
內部控制體系評價的依據和內容
內部環境評價內容
風險評估機制的評價
控制活動評價的內容
內部監督評價的內容
內部控制評價的程序和開展
內部控制評價的指標體系和方法
內部控制評價的缺陷的認定和整改
內部評價報告模板
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