【培訓(xùn)講師】：石斌老師（>>點擊查看石斌老師詳細介紹）
【課程背景】：
李克強總理在2016年兩會《政府工作報告》提出：“從5月1日起，營改增將試點范圍擴大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)，并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負只減不增。 ”同時，國家稅務(wù)總局局長王軍也在2016年兩會反復(fù)講到要確保營改增5月1日如期落地。那么；對涉稅的建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)“營改增”已經(jīng)進入倒計時：：
如何理解“營改增”政策，實現(xiàn)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)向“營改增”平穩(wěn)過渡？
如何“營改增”不僅僅是由一個稅種轉(zhuǎn)換為另一個稅種，同時有可能帶來企業(yè)稅負與凈利潤的增減變化、商業(yè)模式的調(diào)整、組織架構(gòu)的重設(shè)、供應(yīng)商的重新選擇、稅務(wù)風(fēng)險管控體系的優(yōu)化、IT支持系統(tǒng)的調(diào)整等一系列影響？
如何掌營改增的納稅申報、發(fā)票管理、會計核算以及特殊增值稅業(yè)務(wù)處理？
制定有效的解決方案，有效控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，降低稅負，提升企業(yè)管理水平和市場競爭力?
石斌老師常年研究建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務(wù)管理與稅收管理，根據(jù)2016年建筑業(yè)、房地產(chǎn)“營改增”涉稅政策的要求。
【課題大綱】：
模塊一：“營改增”過渡政策解析與增值稅原理
企業(yè)營改增后的對建安、房地產(chǎn)稅負變化影響
建安、房地產(chǎn)營業(yè)稅與增值稅的差異
增值稅的稅率和征收率
增值稅的計算方法
一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別和認定
可抵扣與不得抵的扣進項稅額
營改增的過渡性政策安排
哪些業(yè)務(wù)可以享受零稅率待遇
哪些業(yè)務(wù)可以享受免稅待遇
營改增相關(guān)政策法規(guī)解讀
總分機構(gòu)試點納稅人增值稅的計算
應(yīng)該增試點若干稅收政策的補充通知
如何申請增值稅的稅收優(yōu)惠
模塊二：“營改增”涉稅會計處理與涉稅風(fēng)險管理
營改增會計賬務(wù)處理
營改增需要設(shè)置的二級會計科目
納稅人購入貨物或接受勞務(wù)的增值稅會計處理
納稅人用于非應(yīng)稅項目或免稅項目的增值稅會計處理
納稅人視同銷售的增值稅會計處理
納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)收取的價外費用的增值稅會計處理
現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折扣的增值稅會計處理
增值稅發(fā)票的管理
如何進行增值稅的認證、申報
增值稅專用發(fā)票的構(gòu)成
增值稅發(fā)票初始領(lǐng)購的規(guī)定和領(lǐng)購條件
增值稅發(fā)票開具的要求
增值稅的發(fā)票處理和保管
增值稅納稅期限、納稅申報管理
模塊三：營改增對房地產(chǎn)、建安行業(yè)的經(jīng)營影響及應(yīng)對策略
營改增對房地產(chǎn)開發(fā)流程的影響與策略
營改增對房地產(chǎn)開發(fā)成本的影響與處理
取得土地政府事業(yè)性收據(jù)的賬務(wù)處理與抵扣
與建安企業(yè)分包合同的簽訂、進度確認與增值稅發(fā)票的取得
涉及甲供材料、設(shè)備供應(yīng)商合同管理與增值稅發(fā)票的取得
合作開發(fā)模式合同管理與增值稅稅收管理
營改增對房地產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的影響與策略
營改增對房地產(chǎn)定價的影響
預(yù)售環(huán)節(jié)收據(jù)或增值稅發(fā)票的開具
促銷、打折、贈予等增值稅的處理
混合銷售轉(zhuǎn)化為混業(yè)銷售的啟示
營改增對現(xiàn)行建安企業(yè)的影響：
分包與轉(zhuǎn)包的合同簽訂與增值稅發(fā)票處理
自產(chǎn)貨物并提供建安勞務(wù)的扣除方法、
建筑項目預(yù)清算規(guī)定
BT、BOT、BOOT、PPP模式下的建安稅政
異地扣繳個人所得稅化解術(shù)、省內(nèi)、外匯算清繳所得稅政策、
核定征收與預(yù)警率的兩難處境
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