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1 范圍
  本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了銀行結(jié)算的方式和辦理結(jié)算的程序、適用范圍、銀行結(jié)算工作的分工協(xié)作、檢查與考核。
    本標(biāo)準(zhǔn)適用我公司的銀行結(jié)算管理工作。
2 引用標(biāo)準(zhǔn)
   《銀行結(jié)算辦法》
3 管理職能
3．1在財務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律和國家財經(jīng)方針政策、財務(wù)制度。
3．2 認(rèn)真辦理銀行收、付結(jié)算工作。
4 管理內(nèi)容與要求
4．1 銀行結(jié)算方式
   根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，主要采用以下結(jié)算方式：
4.1.1銀行匯票
4.1.1.1 銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行匯票一律記名，金額起點為500元。付款期為一個月。
4.1.1.2使用范圍：單位、個體戶和個人需要支付的各種款項均可使用銀行匯票。
4.1.1.3辦理程序：需使用銀行匯票結(jié)算時，先由經(jīng)辦人填寫借款單或報銷單，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后填制銀行付款憑證，交銀行出納員填寫“銀行匯票委托書”，第一聯(lián)由經(jīng)辦人簽字，去開戶銀行辦理匯票，辦妥后交借款人或經(jīng)辦人。
4.1.1.4辦理銀行匯票，經(jīng)辦人須提供兌付地點、收款人名稱、帳號用途等內(nèi)容。
4.1.1.5銀行匯票經(jīng)結(jié)算如有余款，在收到銀行轉(zhuǎn)來的多余款收帳通知后，及時入帳沖銷借款。
4.1.1.6我公司收到銀行匯票時應(yīng)審查如下內(nèi)容：
a收款人或背書人確為本單位；
b銀行匯票在付款期內(nèi)，日期、金額等項填寫正確無誤；
c印章清晰，有壓數(shù)機(jī)壓印的金額；
d銀行匯票和解訖通知齊全、相符；
e匯款人或背書人的證明或證件無誤；背書人證件上的姓名與其背書相符。
4.1.1.7收到銀行匯票，經(jīng)審查無誤后填寫實際結(jié)算金額，并填寫進(jìn)帳單，連同銀行匯票交銀行辦理轉(zhuǎn)帳。
4.1.2轉(zhuǎn)帳支票
4.1.2.1轉(zhuǎn)帳支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。起點60元有效期為五天。
4.1.2.2轉(zhuǎn)帳支票使用范圍：單位、個體經(jīng)營戶和個人在同城進(jìn)行的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)及其他款項的結(jié)算可使用轉(zhuǎn)帳支票 。
4.1.2.3辦理程序：有經(jīng)辦人持借款單或報銷單，經(jīng)審核后，填制銀行付款憑證交銀行出納員簽發(fā)支票。領(lǐng)用空白支票應(yīng)說明使用金額及用途，經(jīng)審核同意方可簽發(fā)，并在支票領(lǐng)用簿鉤銷。
4.1.2.4填寫支票要求用碳素墨水填寫，大小寫金額和收款人不得更改，印鑒齊全，支票聯(lián)和存根聯(lián)填寫內(nèi)容必須一致。
4.1.2.5收到支票應(yīng)審查支票填寫內(nèi)容齊全有無涂改，符合簽發(fā)支票要求，填寫進(jìn)帳單連同支票送交開戶銀行轉(zhuǎn)帳。
4.1.3匯兌
4.1.3.1匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。
4.1.3.2辦理程序：經(jīng)辦人持付款單或報銷憑證，經(jīng)審核后，填制銀行付款憑證交銀行出納員辦理匯款手續(xù)。經(jīng)辦人必須提供收款單位的名稱、帳號或地址、匯入地點、匯款用途。
4.1.3.3匯兌分信匯，電匯兩種，不受金額起點限制。
4.1.4委托收款
4.1.4.1委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。
4.1.4.2使用范圍：委托收款適用于單位和個體戶的商品交易，勞務(wù)款項以及其他應(yīng)收款項的結(jié)算。
4.1.4.3辦理程序：經(jīng)辦人提供發(fā)票收據(jù)或?qū)嵨锸論?jù)等交審核員審核后，填制收款憑證交銀行辦理收款。
4.1.4.4委托收款在同城異地均可辦理，不受金額起點限制。
4.1.4.5承付款項的程序：收到銀行轉(zhuǎn)來的委托收款單據(jù)后，應(yīng)登記傳遞給有關(guān)部門審查驗收，并辦理報銷手續(xù)，如有問題應(yīng)在三日內(nèi)向銀行提出拒付。付款期為三天．從開戶銀行發(fā)出的付款通知的次日起，三天內(nèi)未向銀行提出異議，即視作同意付款。
4.1.5托收承付
4.1.5.1托收承付是收款人根據(jù)商品交易勞務(wù)合同委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。
4.1.5.2結(jié)算起點為一千元。
4.1.5.3使用范圍：單位和個體戶的商品交易，勞務(wù)款項的結(jié)算均可使用。
4.1.5.4辦理程序：經(jīng)辦人持發(fā)票、運單或?qū)嵨锸論?jù)，經(jīng)審核后。由銀行出納填制托收承付委托書，交由銀行代為收款。在開戶行將款項收妥后，將收款通知單退回，做為收款憑證收款入帳。
4.1.5.5付款程序：銀行出納收到銀行轉(zhuǎn)來的托收承付單據(jù)及時傳遞給有關(guān)單位，進(jìn)行審查驗收，辦理報銷手續(xù)。如有異議，應(yīng)在三日內(nèi)提供拒付理由書，交銀行辦理拒付手續(xù)。
4.2銀行結(jié)算紀(jì)律
4.2.1遵守銀行結(jié)算制度規(guī)定，根據(jù)規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.2.2各項經(jīng)濟(jì)往來，除按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外，都必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
4.2.3不準(zhǔn)出租、出借帳戶和支票。
4.2.4不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
4.2.5不準(zhǔn)利用帳戶套取現(xiàn)金、套購物資和搞非法活動。
4.2.6加強(qiáng)對空白支票、發(fā)票收據(jù)的管理，防止丟失。要建立領(lǐng)用注銷制度。作廢的票據(jù)加蓋“作廢”章。
4.3協(xié)調(diào)關(guān)系
4.3.1材料、備品、設(shè)備價款、運雜費與供銷單位往來款，由材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)結(jié)算，驗收、報銷。
4.3.2生產(chǎn)用水費、電費由計劃部門負(fù)責(zé)結(jié)算、報銷。
4.3.3養(yǎng)路費、小汽車大小修、電報、電話費，由廠辦公室負(fù)責(zé)結(jié)算驗收報銷。
4.4銀行存款核算
4.4.1設(shè)置“銀行存款日記帳”，做到日結(jié)月清以反映存款增減變化。
4.4.2次月二日前與總帳核對，次月六日前與銀行對帳單核對，正確編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到帳帳、帳表相符。
5 檢查與考核
5.1由財務(wù)負(fù)責(zé)人每月對本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。
5.2考核結(jié)果問現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤。