一、項目背景：
近期，財政部和國家稅務(wù)總局先后下發(fā)了關(guān)于企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的109號文和非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的116號文及相關(guān)配套文件。這次政策調(diào)整主要是在落實國務(wù)院關(guān)于促進企業(yè)兼并重組政策中有關(guān)稅收的要求。本次政策調(diào)整，并且了很多以往企業(yè)所得稅中的觀念和做法，以一種新的視角和新的思路來處理企業(yè)資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅問題。
雖然政策的導(dǎo)向是促進企業(yè)兼并重組，但是具體如何去利用稅收政策最大限度的為企業(yè)重組服務(wù)、如何規(guī)避政策的執(zhí)行風險卻既是一門稅務(wù)技術(shù)，也是稅收藝術(shù)，更是擺在每一名企業(yè)財務(wù)人員面前的必修課。
特別是新會計準則針對長期投資、非貨幣性交易、債務(wù)重組等也提出了相應(yīng)的要求，會計上如何處理，稅收上如何協(xié)調(diào)也都需要企業(yè)財務(wù)人員去探索和掌握。
政策出臺的背景及政策制定者的政策取向，對于企業(yè)財稅人員政策掌握及準確運用最新政策都有積極的意義。
二、項目目標：
本項目的目標是：培養(yǎng)企業(yè)相關(guān)人員以涉稅風險控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以兼并重組為切入點，兼顧會計準則的最新變化，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風險的同時，提高金融企業(yè)稅務(wù)管理者的稅務(wù)管理技能和技巧，實現(xiàn)為企業(yè)價值增值的目標 。
三、課程收益：
1.傾聽政策制定者的心聲，掌握政策調(diào)整的精髓，準確把握相關(guān)政策并用足政策，為企業(yè)決策仍至價值增值提供決策支持。
2.從稅收實踐出發(fā)，分析收購股權(quán)比例由75%降至50%對具體業(yè)務(wù)的影響 。資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)不征稅以及非貨幣性資產(chǎn)投資分五年納稅，實踐中怎樣正確理解及靈活運用？
3．股權(quán)收購、非貨幣性資產(chǎn)投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和權(quán)益性交易四種重組交易模式如何利用來獲取最大化的稅收收益。
4.從政策內(nèi)容到政策如何應(yīng)用再到資本市場案例借鑒三個維度講解，就是要告訴企業(yè)如何干怎么具體操作的問題。
5.分享相關(guān)債務(wù)重組、長期投資和非貨幣資產(chǎn)交易的會計處理及稅收協(xié)調(diào)。
6.分享參會者的經(jīng)驗及心得，群策群力集思廣義共同針對新政策、新交易、新模式為企業(yè)高管決策提供政策支持。
四、項目特色：
（一）制定政策者權(quán)威政策解讀。財政部或稅務(wù)總局政策制定者對重要稅法的精準解讀，幫助企業(yè)財務(wù)人員以對稅法的精準理解為切入點，準確掌握立法意圖，正確運用立法宗旨，強化企業(yè)法律意識，力爭在遵從稅法的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)企業(yè)價值的增值。
（二）分享知名律所、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)合伙人的精典案例和籌劃經(jīng)驗。國內(nèi)外頂級律所、稅務(wù)師事務(wù)所高級合伙人親自登臺獻計，分享精英團隊積累的大量經(jīng)典案例和稅收籌劃的經(jīng)驗。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風險防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術(shù)水平的展示獲得學(xué)員的信賴。
（三）分享知名上市公司高管的管理經(jīng)驗。國內(nèi)知名投行等知名金融企業(yè)高管親臨現(xiàn)場，分享受相關(guān)項目個案處理稅務(wù)管理經(jīng)驗。
（四）系統(tǒng)性一站式服務(wù)，參仟陸專家請到家。對于企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，可以與政策制定者、中介機構(gòu)、專家進行面對面的溝通，針對稅收、會計處理進行比較系統(tǒng)地學(xué)習(xí)。沒有涉及或者獨有的特殊問題可以及時與專家互動，參加一個專題的學(xué)習(xí)，獲得一年的答疑服務(wù)。
（五）催化式教學(xué)，協(xié)調(diào)相關(guān)政策不一。將學(xué)員在當?shù)貓?zhí)行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財政部稅政司進行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對確實不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。
五、目標學(xué)員
適合商業(yè)銀行、證券、信托、基金、期貨、財務(wù)公司、融資租賃公司、金融投資企業(yè)集團、上市公司、擬上市公司及大型企業(yè)的財務(wù)、稅務(wù)人員和公司領(lǐng)導(dǎo)層，證券公司投行管理者、資本市場業(yè)務(wù)律師、會計師事務(wù)所人員等。
六、時間與地點：
第一期 2015年7月23-26日 北京國家會計學(xué)院（北京順義區(qū)天竺開發(fā)區(qū)）
第二期 2015年8月20-23日 北京國家會計學(xué)院（北京順義區(qū)天竺開發(fā)區(qū)）
第三期 2015年11月19-22日 北京國家會計學(xué)院（北京順義區(qū)天竺開發(fā)區(qū)）
七、研修內(nèi)容和研修方式：
模塊一、企業(yè)重組最新稅收政策解析及應(yīng)用模塊（2天，資深專家）
何為新規(guī)則新視角的資產(chǎn)重組“稅收紅利”
1.國務(wù)院的國發(fā)【2014】4號文在稅收領(lǐng)域會對企業(yè)產(chǎn)生哪些影響，未來還會有哪些重組稅收政策出臺
2.本次政策如何打破企業(yè)所得稅的傳統(tǒng)政策管理思路和理念
3.企業(yè)如何在新規(guī)則下適應(yīng)日益嚴格的稅務(wù)機關(guān)后續(xù)風險管理
4.109和116號文及配套文件會對企業(yè)的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)釋放出那些稅收紅利
109號文及配套文件對股權(quán)收購業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.為何從75%降到50%
2.50%的比例具體如何計算
3.一對多和多對一的收購如何處理，某民營企業(yè)重組案例分享
4.股權(quán)收購涉及到個人股東如何處理
5.某上市公司案例分享
6.某企業(yè)股權(quán)置換案例分享
109號文及配套文件對資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.企業(yè)資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)迎來了稅收上的春天
2.兩個央企無償劃轉(zhuǎn)被征收企業(yè)所得稅的冤案啟示
3.如何能夠滿足資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特殊性稅務(wù)處理
4.資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特殊性稅務(wù)處理對于交易架構(gòu)安排和會計處理有何要求
5.不滿足特定條件的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)如何補征企業(yè)所得稅
6.某國有公司案例分享
資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)之——政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)政策與案例
1.政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)如何適用稅收政策
2.政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的稅收政策如何理解和實踐操作
3.政府與企業(yè)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)形成的不征稅收入如何與一般性的規(guī)則相協(xié)調(diào)
4.某國企接受政府劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)案例分享
資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)之——股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)與案例
1.股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)產(chǎn)生的背景及原因
2.財政部和證監(jiān)會在會計上對于這種行為的屬性如何確定
3.稅收上對于股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)政策如何規(guī)定
4. 股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)稅收政策深度解析與實踐應(yīng)用
5.股東劃出方如何進稅務(wù)屬性界定及稅務(wù)處理
6.某上市公司案例全方位透徹解析
116號文對非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.投資業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅上如何界定屬性
2.投資所得如何確認和計算
3.分五年征稅計稅基礎(chǔ)如何管理
4.核定征收和虧損企業(yè)此類業(yè)務(wù)如何處理
5.個人股東的非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)如何處理
6.某上市公司案例分享
以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的其他稅種稅收政策及稅務(wù)規(guī)劃
1.《公司法》中對于非貨幣性資產(chǎn)出資的規(guī)定以及相關(guān)規(guī)范性文件介紹
2.以房地產(chǎn)對外投資的稅收政策和案例分析及規(guī)劃
3.以知識產(chǎn)權(quán)對外投資的稅收政策和案例及規(guī)劃
4.以機器設(shè)備對外投資的稅收政策和案例及規(guī)劃
5.個人以資產(chǎn)和股權(quán)等對外出資的稅收政策困境及未來政策走向和案例
股權(quán)交易架構(gòu)搭建中的稅收問題專題
1.非規(guī)則股權(quán)激勵下如何進行稅務(wù)處理
2.何種交易架構(gòu)稅收上的效率最高
3.如何在架構(gòu)搭建中獲取多重稅收收益
4.某資本市場股權(quán)架構(gòu)案例分析
模塊二：企業(yè)重組中的會計處理難點問題及案例分析模塊（0.5天，權(quán)威專家）
債務(wù)重組
1. 債務(wù)重組所涉及的會計處理難點問題
2. 對企業(yè)會計報表的影響分析
3. 債務(wù)重組在實務(wù)中的應(yīng)用
非貨幣性資產(chǎn)交換
1. 非貨幣性資產(chǎn)交換所涉及的會計處理難點問題
2. 對企業(yè)會計報表的影響分析
3. 非貨幣性資產(chǎn)交換在實務(wù)中的應(yīng)用
長期股權(quán)投資
1. 長期股權(quán)投資所涉及的會計處理難點問題
2. 對企業(yè)會計報表的影響分析
3. 長期股權(quán)投資在實務(wù)中的應(yīng)用
模塊三：政策制定者精解重組稅收最新政策模塊（0.5天）
政策變化與舊法之間銜接
政策出臺背景
新政策要解決的最核心問題是什么？
未來還將調(diào)整的方向及內(nèi)容？
模塊四：企業(yè)重組稅企爭議案例及協(xié)調(diào)（0.5天）
債務(wù)重組特殊性稅務(wù)處理介定應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當年應(yīng)納稅所得額50%以上爭議。
收購與投資爭議案例分析
虧損認定與彌補確認爭議
“商品房”與“酒店”爭議及協(xié)調(diào)
資產(chǎn)收購與資產(chǎn)購買爭議
模塊五：自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉稅處理（0.5天）
自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的文件有哪些？
個人股權(quán)交易稅收新規(guī)2014年67號公告的深度解析
1.個人股權(quán)交易范圍界定上有哪些新的亮點
2.計算個人股權(quán)交易所得在費用扣除上如何理解和實踐操作
3.個人股權(quán)交易扣繳義務(wù)如何具體操作
4.新規(guī)中納稅義務(wù)發(fā)生是條款在實踐執(zhí)行中將會存在哪些困難和問題
5.股權(quán)交易中定價問題在稅收上如何規(guī)避風險和具體操作
6.多個個人股權(quán)交易的案例分享
非上市公司個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程（納稅申報——完稅/免稅證明——工商變更）
2．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及稅種（個稅、印花稅？）
3．個稅計征計稅政策依據(jù)（文件號）、扣繳義務(wù)人、納稅主體、納稅地點、納稅時間、納稅金額確定（附案例）
4．特殊規(guī)定轉(zhuǎn)讓金額偏低的判定與核定、原價收回已轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)處理、股權(quán)轉(zhuǎn)讓違約金的稅務(wù)處理、無償轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處（請標明適用文件號，解析，案例）
上市公司個人股份轉(zhuǎn)讓
1．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程（交割、代扣）
2．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及稅種（個稅、印花稅）
3．轉(zhuǎn)讓限售股的個稅處理（政策依據(jù)、案例）
4．轉(zhuǎn)讓流通股的個稅處理（政策依據(jù)、案例）
5．印花稅財稅【2014】46號和財稅【2014】47號
自然股東轉(zhuǎn)讓股份的稅收籌劃
1.三板上市的籌劃案例分析
2.特定地區(qū)交易方式的設(shè)定
模塊六：結(jié)構(gòu)化研討：企業(yè)重組實際操作中存在的問題（0.5天）
八、師資團隊：
師資團隊由北京國家會計學(xué)院教授、企業(yè)實務(wù)界專家、財政部國家稅務(wù)總局相關(guān)政策制定者。
1.國家稅務(wù)總局、財政部稅政司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
2.馬永義：管理學(xué)博士，北京國家會計學(xué)院教授，教務(wù)部主任
3.盧力平：經(jīng)濟學(xué)博士，北京國家會計學(xué)院教授，催化式教學(xué)首席講師
4.朱克實：項目責任教授，經(jīng)濟學(xué)博士，中國注冊稅務(wù)師，中稅咨詢集團高級顧問
5.趙小鹿：北京國家會計學(xué)院副教授
6.姜 軍：財務(wù)學(xué)博士，北京國家會計學(xué)院產(chǎn)業(yè)金融與運作研究所所長
7.徐 賀：在一線從事稅務(wù)咨詢服務(wù)工作，也經(jīng)常為全國各地的稅務(wù)機關(guān)、各種培訓(xùn)機構(gòu)以及企業(yè)授課分享稅收工作的經(jīng)驗與案例等。2012年結(jié)合工作的所見所聞所思出版了《資本交易稅務(wù)管理指南及案例剖析》一書。
8.張 偉：國內(nèi)金融、房地產(chǎn)行業(yè)最具實力的財稅專家之一，國家稅務(wù)總局稽查局稽查項目專家，現(xiàn)供職于河北省國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。對金融保險稅收有深入系統(tǒng)的研究，并在國內(nèi)數(shù)十個大中城市巡回講學(xué)，他的實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認可。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。榮獲“十大杰出青年衛(wèi)士”稱號。
9.魏偉邦：安永稅務(wù)合伙人，美國注冊會計師
10.陳 俊：安永稅務(wù)高級經(jīng)理，中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師
11.王玉康：中稅咨詢高級合伙人，原國家稅務(wù)總局國際司副司長
12.辛連珠：國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進修學(xué)院，特聘教授，教務(wù)處處長。注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟學(xué)碩士。兼任中國社會科學(xué)院研究生學(xué)院碩士生導(dǎo)師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場稅收問題，從事稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)高管、中介機構(gòu)稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以其扎實的理論功底，豐富的教學(xué)經(jīng)驗，良好的職業(yè)道德，贏得了廣大學(xué)員的尊重與贊譽，是一位難得的財稅培訓(xùn)專家
13.嚴錫忠：上海左券律師事務(wù)所主任，律師。上海財經(jīng)大學(xué)國際稅法博士研究生。浦東新區(qū)首屆十杰律師，上海市十佳青年律師，上海市財稅法學(xué)會副會長，上海財經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、北京大學(xué)稅務(wù)碩士兼職導(dǎo)師，全國律協(xié)財稅法委員會副主任，中國財稅法學(xué)會理事，中國稅務(wù)學(xué)會第四研究部學(xué)術(shù)委員。
九、收費標準及繳費方式：
培訓(xùn)費 ：每位學(xué)員培訓(xùn)費人民幣4800元（4天1晚，不含食宿；含注冊費、教材資料費、培訓(xùn)費、崔化教學(xué)費、沙龍費及校友通訊錄制作費等）
食宿費用可開班前統(tǒng)一繳納。集訓(xùn)期間北京國家會計學(xué)院可提供食宿，就餐為自助餐，收費標準為105元/人天。住宿條件為單人標準間，收費標準200元/人天。（住宿費用含游泳、健身、凈娛樂、寬帶上網(wǎng)等費用）。
十：注意事項：
1. 每期班均在開課前一天報到，學(xué)院注冊中心7：00—23：00可接受報到。學(xué)員須提供個人身份證件辦理報到、入住手續(xù)。
2. 若遇特殊情況不能如期舉辦，在開班前三天告知。對學(xué)員已繳納的培訓(xùn)費用，舉辦方予以全額退還。對因不能如期開班而導(dǎo)致的學(xué)員直接、間接損失，包括但不限于差旅費損失、誤工費損失等，舉辦方均不承擔經(jīng)濟賠償?shù)确韶熑巍?BR>3. 每期培訓(xùn)班會根據(jù)報名情況 實時報名截止。
4. 培訓(xùn)費、食宿費用和其他費用均只能開具“培訓(xùn)費”發(fā)票。
十一、證書：
培訓(xùn)班結(jié)束后由北京國家會計學(xué)院頒發(fā)結(jié)業(yè)證書。 |
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