各相關(guān)單位：
2012年5月7日，財(cái)政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》。總體要求是：各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年5月31日前向國資委報(bào)送內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)。我國上市公司每年都需要定期開展內(nèi)部自我評價(jià)，并披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。具體時(shí)間表是：境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)自2011年1月1日起正式實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)與審計(jì)。2012年1月1日起，深證證券交易所、上海證券交易所主板上市企業(yè)開始實(shí)施，中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司擇機(jī)施行，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
內(nèi)部控制建設(shè)、評價(jià)、審計(jì)構(gòu)成我國內(nèi)部控制領(lǐng)域的“三部曲”。如果說2008年至2010年是企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)年，那么，從2011年起我國已經(jīng)進(jìn)入內(nèi)部控制評價(jià)與審計(jì)年，也就是說，當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部控制問題已不僅僅是建設(shè)，更重要的是如何進(jìn)行有效的自我評價(jià)和整合審計(jì)等相關(guān)問題。內(nèi)部控制已經(jīng)不僅僅是理論上探討、理念上的更新，更重要是如何進(jìn)行評價(jià)的實(shí)務(wù)操作。目前我國上市公司內(nèi)部控制水平依然參差不齊，建設(shè)與評價(jià)、審計(jì)中遇到了許多突出的問題，內(nèi)部控制人才奇缺。為此，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院依托自身實(shí)務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高風(fēng)險(xiǎn)控制為出發(fā)點(diǎn)，以訓(xùn)練實(shí)戰(zhàn)操作為目的，推出《企業(yè)內(nèi)部評價(jià)與審計(jì)操作實(shí)務(wù)高級研修班》。
一、時(shí)間與地點(diǎn)
1、培訓(xùn)時(shí)間
第一期:2012年7月24日-27日（共四天），報(bào)到時(shí)間：7月23日全天
第二期:2012年8月28日-31日（共四天），報(bào)到時(shí)間：8月27日全天
第三期:2012年9月18日-21日（共四天），報(bào)到時(shí)間：9月17日全天
2、培訓(xùn)地點(diǎn)：北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院
二、目標(biāo)學(xué)員
● 企業(yè)董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他高層管理者
● 上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)人及其他高級管理人員
● 國有企業(yè)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人
● 負(fù)責(zé)上市公司內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊會(huì)計(jì)師
三、課程內(nèi)容
（一）案例導(dǎo)入：某大型國有企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施中的現(xiàn)實(shí)問題
（二）內(nèi)部控制流程梳理與優(yōu)化
● 企業(yè)內(nèi)控與流程管理有什么關(guān)系
● 企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
● 如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識別
● 企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例
● 信息技術(shù)條件下的企業(yè)內(nèi)控流程如何建立？
（三）內(nèi)部控制評價(jià)工作的組織與具體程序
● 內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
● 常見的內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
● 內(nèi)部控制評價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
● 如何制定有效的內(nèi)部控制評價(jià)工作方案
● 了解被評價(jià)單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
● 內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)
● 實(shí)施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個(gè)問題
（四）內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)容與方法
● 內(nèi)部控制評價(jià)的原則
● 內(nèi)部控制評價(jià)的對象
● 內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
● 公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
● 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
● 內(nèi)部控制評價(jià)常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實(shí)地檢查等
（五）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報(bào)告（HOW）
● 內(nèi)部控制缺陷分類
● 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
● 常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
● 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
● 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
● 內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通
（六）內(nèi)部控制評價(jià)披露要求
● 內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的內(nèi)容與格式要求
● 內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的報(bào)送與披露要求
● 多地上市內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露要求的差異性分析
（七）內(nèi)部控制審計(jì)
● 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
● 如何制定內(nèi)部控制總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃
● 自上而下審計(jì)方法的應(yīng)用實(shí)踐
● 企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
● 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中溝通與缺陷認(rèn)定
● 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式要求
● 企業(yè)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的工作機(jī)制及注意事項(xiàng)
四、師資團(tuán)隊(duì)
● 企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引的制定者及參與專家
● 多年進(jìn)行上市公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評價(jià)的咨詢專家
● 中央國有企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)負(fù)責(zé)人● 上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專家
● 會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制審計(jì)專家 ● 北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院內(nèi)部控制研究專家
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、培訓(xùn)費(fèi)：4800元/人（含培訓(xùn)、咨詢、資料、場地等費(fèi)用，不含食宿）。
2、食宿收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)280元/人/天（單人間、含三餐、游泳、健身、上網(wǎng)等費(fèi)用）。
六、繳費(fèi)方式
1、培訓(xùn)費(fèi)可以選擇現(xiàn)金、刷卡、匯款、支票（限北京地區(qū)）等方式繳納；
2、食宿費(fèi)用只能先預(yù)交現(xiàn)金，最后根據(jù)實(shí)際消費(fèi)結(jié)算；
3、銀行匯款
單位名稱：北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院
賬號：11001020100056030985
開戶行：建行北京市分行順義天竺支行
七、關(guān)于發(fā)票：培訓(xùn)費(fèi)、食宿費(fèi)和其他費(fèi)用均只能開具“培訓(xùn)費(fèi)”發(fā)票。
八、結(jié)業(yè)證書：培訓(xùn)班結(jié)束后由北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院頒發(fā)結(jié)業(yè)證書。 |
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（本課程全年循環(huán)滾動(dòng)開課，如遇開課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜！）
