培訓(xùn)時間：2013年12月21日-22日（共2天，20日全天報到）
培訓(xùn)地點：北京大方飯店（四星級，北京西客站南廣場東側(cè)）
培訓(xùn)對象：財務(wù)總監(jiān)、總會計師、稅務(wù)總監(jiān)、企業(yè)稅務(wù)會計、會計主管等相關(guān)業(yè)務(wù)人員。
培訓(xùn)費用：4800元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、學(xué)習(xí)期間午餐費及茶點等)
培訓(xùn)方式：重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行。
培訓(xùn)背景：
又到匯算時間了，企業(yè)要將一年來的所得稅問題進(jìn)行全面地清整處理，尤其是比較會計準(zhǔn)則與所得稅法在確認(rèn)與計量上存在差異的事項，更是企業(yè)稅務(wù)會計所頭疼的問題。為此，我們搜集了實務(wù)部門的困惑與敏感問題，將其進(jìn)行歸類整理，從實戰(zhàn)出發(fā)，在操作層面上幫助企業(yè)將這些問題解決在納稅申報之前，避免企業(yè)疏忽中多繳稅金或少繳稅金，避免企業(yè)在混沌中步入涉稅風(fēng)險。本課程主要依據(jù)新企業(yè)所得稅法實施之后財政部與國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)最新法規(guī)結(jié)合實務(wù)案例分析所得稅會計重點難點解惑與實務(wù)操作處理。
根據(jù)廣大企業(yè)對本課程的強(qiáng)烈需求，我們精心匯總了眾多企業(yè)所得稅會計重點難點解惑與實務(wù)操作處理的大量真實案例與本課程同步進(jìn)行講解，特決定于2013年12月在北京召開一期本課程。屆時，我們將邀請現(xiàn)任國家稅務(wù)總局所得稅專家于老師和國內(nèi)著名實戰(zhàn)會計專家程小可老師聯(lián)合主講。望廣大企業(yè)珍惜本次學(xué)習(xí)機(jī)會，積極報名參加。
培訓(xùn)大綱：
一、所得稅準(zhǔn)則難點解惑與操作
1、暫時性差異是否就是時間性差異
2、只要存在暫時性差異就一定存在時間性差異
3、暫時性差異與時間性差異對所得稅費用的影響
4、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的會計處理
5、遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)的會計處理
4、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)對財務(wù)報表的影響
5、遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)對財務(wù)報表的影響
6、為什么監(jiān)管部門關(guān)注遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
二、固定資產(chǎn)相關(guān)的所得稅難點解惑與操作
1、固定資產(chǎn)加速折舊如何做簡便計算
2、固定資產(chǎn)變更折舊年限后如何進(jìn)行稅務(wù)處理
3、企業(yè)購入舊資產(chǎn)的折舊年限如何確定
4、縮短折舊年限而多提的折舊費可否稅前扣除
5、固定資產(chǎn)損失專項申報為什么無需考慮稅務(wù)與會計差異（固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備會出現(xiàn)差異，應(yīng)予考慮）
6、房屋裝修費稅前扣除：計入資產(chǎn)折舊還是單獨攤銷
7、固定資產(chǎn)投入使用后取得相關(guān)憑證如何處理
8、固定資產(chǎn)改擴(kuò)建支出如何進(jìn)行稅務(wù)處理
三、無形資產(chǎn)相關(guān)的所得稅重點難點解惑與操作
1、研發(fā)費用加計扣除的審核要點是什么
2、無形資產(chǎn)研發(fā)支出遞延所得稅的處理原則是什么
3、知識產(chǎn)權(quán)出資后企業(yè)減資如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4、研發(fā)部門的差旅費可否加計扣除
5、加計扣除研發(fā)費如何處理
6、無形資產(chǎn)攤銷起始期如何確定
四、對外投資相關(guān)的所得稅重點難點解惑與操作
1、對外投資損益的會計處理與納稅調(diào)整應(yīng)注意哪些事項
2、對外投資收益或損失如何進(jìn)行會計處理與納稅調(diào)整
3、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資收益如何進(jìn)行會計處理
4、企業(yè)并購對遞延所得稅有什么影響
5、長期股權(quán)投資收回如何進(jìn)行會計和稅務(wù)處理
6、核定征收所得稅企業(yè)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入如何進(jìn)行會計處理
7、母公司合并子公司屬于特殊重組嗎
8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資和減資等股權(quán)變更涉及的稅收問題
五、收入相關(guān)的所得稅難點解惑與操作
1、分期收款銷售導(dǎo)致的暫時性差異如可計算
2、分期收款銷售會計處理《企業(yè)會計準(zhǔn)則》與《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》有什么差異
3、價格異常銷售額怎樣確定
4、商品調(diào)價如何進(jìn)行會計處理
5、在建工程試運營收入會計和稅法的無差異處理怎么辦
6、視同銷售情形如何進(jìn)行稅務(wù)處理
7、無償劃撥資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理
六、與政府相關(guān)所得稅難點解惑與操作
1、上市公司與政府資金往來如何進(jìn)行會計處理
2、財政性補(bǔ)助資金怎樣做會計與稅務(wù)處理
3、債務(wù)豁免能否作為政府補(bǔ)助處理
4、取得一次性補(bǔ)償是否繳稅
5、搬遷補(bǔ)償款會計與稅務(wù)處理有何差異
6、政府補(bǔ)助的會計和稅務(wù)處理有什么差異
7、財政性資金和財政專項資金適用政策的差異
七、資產(chǎn)損失相關(guān)的所得稅重點難點解惑與操作
1、應(yīng)收賬款如何確認(rèn)資產(chǎn)損失
2、壞賬準(zhǔn)備的稅務(wù)與會計處理有何差異
3、存貨跌價準(zhǔn)備減少是否都做納稅調(diào)減
4、財產(chǎn)損失如何進(jìn)行稅務(wù)會計處理
5、資產(chǎn)損失申報扣除的種類及注意事項
6、資產(chǎn)損失的分類及扣除時間
八、其他事項相關(guān)的所得稅難點解惑與操作
1、復(fù)雜事項所得稅計算的簡便方法
2、購置文體器材應(yīng)如何列支
3、所得稅永久性差異怎樣做稅務(wù)會計調(diào)整
4、經(jīng)營租賃售后回租怎樣做稅務(wù)會計處理
5、企業(yè)獲送轉(zhuǎn)股為什么要增加股權(quán)計稅基礎(chǔ)
6、企業(yè)向個人借款如何做稅務(wù)與會計處理
7、特別納稅調(diào)整如何加收利息
8、什么是與取得收入無關(guān)的支出
9、上市公司“對賭協(xié)議”如何進(jìn)行會計和稅務(wù)處理
10、企業(yè)持有限售股如何做會計和稅務(wù)處理
11、企業(yè)注銷分公司的損失應(yīng)如何申報扣除
12、支付的合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償款如何稅前扣除
13、如何調(diào)整已經(jīng)資本化的關(guān)聯(lián)方借款利息
14、企業(yè)外協(xié)加工費用如何做賬務(wù)處理
15、企業(yè)賬務(wù)處理中不容忽視的關(guān)鍵點有哪些
16、關(guān)聯(lián)交易調(diào)整金額能否彌補(bǔ)以前年度虧損
17、收回股權(quán)的會計與稅務(wù)處理有何差異
18、捐贈稅前扣除應(yīng)注意哪些事項
19、資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增資本如何進(jìn)行涉稅處理
20、會計核算中如何區(qū)分其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入
21、核定征收企業(yè)轉(zhuǎn)為查賬征收相關(guān)的資產(chǎn)折舊是否可以繼續(xù)計提
22、企業(yè)虧損彌補(bǔ)程序的具體規(guī)定是什么
23、產(chǎn)成品暫估入庫如何進(jìn)行會計處理
24、減資彌補(bǔ)虧損是否調(diào)增應(yīng)納稅所得額
25、業(yè)務(wù)招待費扣除應(yīng)注意什么
26、被沒收的違約保證金能否確認(rèn)為資產(chǎn)損失
27、產(chǎn)品推介會相關(guān)支出可否在“業(yè)務(wù)招待費”中列支
28、資產(chǎn)評估增值的稅務(wù)處理
九、匯算清繳與納稅申報難點解惑與操作
1、匯算清繳為什么應(yīng)重視業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整
2、允許稅前扣除的準(zhǔn)備金需在哪幾個環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整
3、延期支付費用所得稅怎樣扣繳
4、企業(yè)補(bǔ)繳以前年度稅費能否稅前扣除
5、應(yīng)扣未扣費用的會計和稅務(wù)處理有什么差異
6、會計估計差錯調(diào)整如何正確運用
7、如何正確區(qū)分營業(yè)外收入與其他業(yè)務(wù)收入
8、定率征收所得稅企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳
9、納稅調(diào)減項目如何進(jìn)行會計處理
10、年度申報為什么不能忽視會計報表附注
11、匯算清繳中資產(chǎn)類調(diào)增項目容易忽略哪些細(xì)節(jié)
12、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)關(guān)注哪些納稅調(diào)整
13、年終結(jié)賬七大稅事如何處理
培訓(xùn)講師：
程小可 教授
國內(nèi)最權(quán)威的會計準(zhǔn)則培訓(xùn)專家之一。北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師。2004年畢業(yè)于中國人民大學(xué)商學(xué)院會計系，獲博士學(xué)位，2006年從清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院工商管理博士后流動站出站后即被破格為教授。有“會計界天才”之美譽(yù)。
程教授為實戰(zhàn)型培訓(xùn)師和資深財務(wù)領(lǐng)域研究員，兼任數(shù)家著名公司財務(wù)顧問，為國家電網(wǎng)公司財務(wù)資產(chǎn)部重要外部咨詢專家。
于老師：
現(xiàn)任國家稅務(wù)總局所得稅專家組成員，中國注冊稅務(wù)師，長期從事企業(yè)所得稅政策理論與實務(wù)的研究，尤其對稅前扣除、股權(quán)投資、企業(yè)重組清算、境外所得計征企業(yè)所得稅、資產(chǎn)損失稅前扣除等、自99年開始至今先后參與編寫出版了《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅輔導(dǎo)》等系列納稅輔導(dǎo)用書，參與了《中國稅制改革與發(fā)展》等書的撰寫。應(yīng)邀作為中國稅務(wù)報專家委員會成員，先后發(fā)表過《正確適用稅前扣除的各項原則，防范企業(yè)涉稅風(fēng)險》、《股權(quán)投資的稅務(wù)處理》、《合理運用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則協(xié)調(diào)稅會差異》等多篇論文或文章。 |
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（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜！）
