【培訓(xùn)安排】2012年12月21-22日（20日全天報(bào)到） 杭州
【培訓(xùn)對象】總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、及其他相關(guān)管理人員等。
【學(xué)習(xí)費(fèi)用】2800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、午餐費(fèi)及茶點(diǎn)等）
【課程背景】
由于賬務(wù)處理的不規(guī)范及對稅法的不盡熟悉，就容易導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)一些不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)，增加納稅成本。為了提高納稅人的稅法遵從度, 建設(shè)和諧稅收,降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),做好一年一度的所得稅匯算清繳工作,我們特舉辦<企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及所得稅匯算清繳方略>專題培訓(xùn), 結(jié)合多年來的稅收檢查要點(diǎn)和所得稅匯繳中的疑難問題，進(jìn)行精辟解答，幫助企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)掌握所得稅匯繳的方法及政策，解決稅企爭議問題,協(xié)調(diào)稅企關(guān)系, 防范企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
【課程收益】
◆明確涉稅崗位中風(fēng)險(xiǎn)的來源與面臨的挑戰(zhàn)，從而有針對性地提出應(yīng)對方案以有效保護(hù)公司及涉稅崗位自身的利益；
◆ 明確當(dāng)稅務(wù)危機(jī)來臨時(shí)，如何有效的化解危機(jī)，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的；
◆ 明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時(shí)把握主動(dòng)權(quán)，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
◆掌握2012年度所得稅匯算清繳關(guān)于收入確認(rèn)、稅前扣除、稅收優(yōu)惠、征收管理的關(guān)鍵問題政策的最新變化情況及合理應(yīng)對辦法
【主講專家】高建華
國稅局某培訓(xùn)中心首席講師，企業(yè)財(cái)稅疑難問題解決專家，長期從事稅收教學(xué)及稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問，在國家稅務(wù)總局全國所得稅骨干研修班主講《所得稅稽查實(shí)務(wù)》《所得稅爭議與協(xié)調(diào)》等課程。有三年財(cái)務(wù)總監(jiān)、四年稅務(wù)稽查、十多年稅務(wù)培訓(xùn)的豐富經(jīng)驗(yàn)，積累了豐富的為企業(yè)解決財(cái)稅疑難問題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。
授課特點(diǎn)及特長：實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，熟知稅法和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，且能將二者緊密結(jié)合，了解企業(yè)目前存在的實(shí)際問題，并給出可行性解決方案。
【課程內(nèi)容】
第一部分：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
一、熟悉稅收政策，籌劃應(yīng)對策略
2012稽查重點(diǎn)，國稅發(fā)[2012]17號(hào)；稅改目標(biāo)：服務(wù)科學(xué)發(fā)展，共建和諧稅收
（一）稅企協(xié)調(diào)的成因
1.政策理解.例如:所得稅預(yù)繳；某房地產(chǎn)公司繳納土地使用稅問題
2．條文寬嚴(yán)不一【案例】發(fā)票檢查
3.征稅的藝術(shù)。【案例】統(tǒng)借統(tǒng)還利息問題
（二）協(xié)調(diào)溝通途徑
1．運(yùn)用政策，合理合法的解釋
【案例1】核定征收單項(xiàng)所得的處理 【案例2】某公司關(guān)聯(lián)交易的調(diào)整。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間收取資金占用費(fèi)的處理
【案例3】某公司銷售價(jià)偏低能否調(diào)整? 【案例4】三方發(fā)票的規(guī)避
2．多聽，會(huì)說，能寫
【案例1】某支付境外傭金是否扣繳所得稅、營業(yè)稅？【案例2】票據(jù)應(yīng)對問題【案例3】核定征收單項(xiàng)所得的處理
（三）稅收調(diào)解與和解
1.排除主觀故意，避免定性偷稅【案例】某公司檢查定性處理
2.消除危害后果，減輕稅務(wù)處罰【案例】稽查處罰能否低于50%?
3.靈活運(yùn)用稅款、罰款追溯時(shí)效【案例】某公司土地使用稅檢查處理
4、尋找稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)任，達(dá)成和解
【案例1】納稅評估，停售發(fā)票的處理【案例2】某公司聽證答辯
二、了解稽查程序，把握應(yīng)對重點(diǎn)
1、稽查流程分析及應(yīng)對。容易被選中檢查的企業(yè)?2、檢查結(jié)束后的溝通.合適的應(yīng)對方法?
3、不能給予處罰的偷稅行為.
三、了解稽查權(quán)限，強(qiáng)化證據(jù)意識(shí)
1、稅務(wù)稽查證據(jù) 2、電算化稽查問題
【案例1】收入檢查案例【案例2】電算化稽查證據(jù)【案例3】研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的調(diào)整
四、分清稽查與評估，靈活應(yīng)對
1、稅務(wù)稽查與納稅評估的分析處理 【案例】日常檢查與稅務(wù)稽查的業(yè)務(wù)邊界
2、稅收預(yù)警分析及控制 【案例】 低稅負(fù)率預(yù)警的處理
第二部分：所得稅匯算清繳方略
一、所得稅匯繳注意事項(xiàng)
1.匯繳退稅問題.退稅申請的政策依據(jù) 2.少預(yù)繳稅款的處理.能否繳納罰款及滯納金?
3.彌補(bǔ)虧損問題.預(yù)繳補(bǔ)虧及檢查調(diào)整補(bǔ)虧
4.核定征收企業(yè)的處理.核定所得稅低于帳面利潤計(jì)算結(jié)果的處理
5.匯繳調(diào)整策略.帳面虧損申報(bào)贏利的應(yīng)對 6.熟悉本地匯繳政策。
浙江省國稅局2011年企業(yè)所得稅匯算清繳問題解答、企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)審核辦法（浙國稅函[2010]106號(hào)）、《關(guān)于企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目管理問題的公告》（浙江省國家稅務(wù)局公告2012年第6號(hào)）等等。
二、所得稅匯繳實(shí)務(wù)
（一）收入項(xiàng)目
1．稅收返還及各類補(bǔ)貼收入的處理
2．無法償付的款項(xiàng)【案例】某公司注銷出現(xiàn)的問題
3．帳實(shí)不相符的問題
4.買一贈(zèng)一的涉稅分析
5.以貨抵債的稅收處理
6.總分支機(jī)構(gòu)貨物移送涉稅分析
7．在建工程試運(yùn)行收入的處理
8．企業(yè)間無利息借款是否確認(rèn)利息收入？
9．房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)的稅收會(huì)計(jì)差異及季度預(yù)繳報(bào)表填報(bào)
（二）扣除項(xiàng)目
1．所得稅匯繳中，那些支出需要開發(fā)票，什么情況不需要發(fā)票？
“查稅必查票” 國稅發(fā)〔2012〕12號(hào)
【案例】拆遷補(bǔ)償款是否需要發(fā)票？
2．企業(yè)通過各種方式取得的非貨幣性資產(chǎn)如何確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)？
【案例】以設(shè)備投資，評估報(bào)告能否提取折舊？以貨抵債的貨物是否需要發(fā)票？
3．賠償款、違約金的票據(jù)問題；交通事故賠償支出如何在稅前扣除？
4．借款利息的涉稅分析
5．垃圾處置費(fèi)、水電費(fèi)的發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)抵扣問題？
6．支付給非企業(yè)單位的費(fèi)用列支問題
7．支付境外的簽收單據(jù)能否稅前扣除
8．企業(yè)提供有效憑證時(shí)間
【問題】計(jì)提未實(shí)際支付的借款利息，是否可以稅前扣除？
9．工資列支出分析。集團(tuán)公司派到下屬企業(yè)工作的人員，五險(xiǎn)一金在集團(tuán)公司繳納，工資由下屬企業(yè)支付，下屬企業(yè)是否可以列支該部分工資？
10. 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理
11．資產(chǎn)損失扣除注意事項(xiàng)。專項(xiàng)申報(bào)的證據(jù)取得？
12、房地產(chǎn)企業(yè)完工成本結(jié)轉(zhuǎn)、稅金及費(fèi)用扣除、預(yù)計(jì)毛利與實(shí)際毛利的調(diào)整等 |
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