各相關(guān)單位：
繼全面啟動(dòng)中央企業(yè)開展“管理提升”活動(dòng)后，國資委再次召開會(huì)議全面部署中央企業(yè)內(nèi)部控制工作，要求無論是中央企業(yè)集團(tuán)還是上市公司，均要分類建設(shè)與實(shí)施內(nèi)部控制體系，力爭用兩年時(shí)間，在全部中央企業(yè)建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。2012年5月7日,財(cái)政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》。2012年8月14日，財(cái)政部、國資委辦公廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》，要求所有主板上市公司都應(yīng)當(dāng)自2012年起著手開展內(nèi)控體系建設(shè)。從2012年到2014年，無論是中央和地方國有控股上市公司、非國有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年報(bào)的同時(shí)，披露公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。這一系列內(nèi)部控制密集監(jiān)管文件的出臺(tái)，標(biāo)志著中國已經(jīng)進(jìn)入內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)與審計(jì)的新紀(jì)元。
可是，從目前來看，對(duì)于尚未建設(shè)內(nèi)部控制和已經(jīng)運(yùn)行內(nèi)部控制的企業(yè)，還大量缺乏內(nèi)部控制的專業(yè)人才。如何進(jìn)一步落實(shí)國資委、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，提供恰當(dāng)披露的評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告已經(jīng)成為企業(yè)面臨的突出問題。為此，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院依托自身內(nèi)部控制多年的培訓(xùn)與實(shí)務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，訓(xùn)練實(shí)戰(zhàn)操作為目的，推出《企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評(píng)價(jià)與審計(jì)操作實(shí)務(wù)高級(jí)研修班》。具體培訓(xùn)課程設(shè)置內(nèi)容如下：
一、時(shí)間與地點(diǎn)
1、培訓(xùn)時(shí)間（共四天）：2013年4月16日-19日、5月13日-16日、6月18日-21日、9月10-13日、12月10-13日
2、培訓(xùn)地點(diǎn)：北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院
二、目標(biāo)學(xué)員
1、中央國有控股、非國有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他高層管理者；
2、上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員；
3、企業(yè)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人；
4、負(fù)責(zé)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；
5、其他有志于了解上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)與審計(jì)實(shí)務(wù)的人員。
三、課程內(nèi)容
|
課程 |
內(nèi)容 |
|
案例導(dǎo)入：某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)審計(jì)中面臨的問題 |
·近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)內(nèi)部控制文件的解讀
·某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)中的組織與實(shí)施
·相關(guān)問題與討論 |
|
企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化 |
·企業(yè)生命周期、管理優(yōu)化與內(nèi)部控制建設(shè)
·內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與流程梳理之間的關(guān)系
·內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
·內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
·企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
·如何對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別 |
|
企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計(jì)與實(shí)施 |
·企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計(jì)
·內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
·內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
·內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
·內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
·內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 |
|
企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行 |
·內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題
·內(nèi)部控制有效運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)
·如何將內(nèi)部控制手冊(cè)融入企業(yè)管理的實(shí)踐
·企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點(diǎn)與推行實(shí)施
·內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)、跟蹤考核 |
|
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織與具體程序 |
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
·常見的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
·如何制定有效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案
·了解被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
·內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)
·實(shí)施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個(gè)問題 |
|
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容與方法 |
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
·公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
·業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實(shí)地檢查等 |
|
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報(bào)告 |
·內(nèi)部控制缺陷分類
·如何有效辨識(shí)重大缺陷與重要缺陷
·常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
·內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
·內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
·內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通 |
|
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)披露要求 |
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容與格式要求
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的報(bào)送與披露要求
·多地上市內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露要求的差異性分析 |
|
內(nèi)部控制審計(jì) |
·財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
·如何制定內(nèi)部控制總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃
·自上而下審計(jì)方法的應(yīng)用實(shí)踐
·企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
·內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中溝通與缺陷認(rèn)定
·內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式要求
·企業(yè)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的工作機(jī)制及注意事項(xiàng) |
四、師資團(tuán)隊(duì)
·企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引的制定者及參與專家
·多年進(jìn)行上市公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)的咨詢專家
·中央國有控股企業(yè)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)人
·上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專家
·會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制審計(jì)專家
·北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院多年從事內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)研究的專家
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、培訓(xùn)費(fèi):3800元/人（含培訓(xùn)、咨詢、資料、場地等費(fèi)用，不含食宿）。
2、食宿收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)280元/人/天（單人間、含三餐、游泳、健身、上網(wǎng)等費(fèi)用）。
六、繳費(fèi)方式
1、培訓(xùn)費(fèi)可以選擇現(xiàn)金、刷卡、匯款、支票（限北京地區(qū)）等方式繳納；
2、食宿費(fèi)用只能先預(yù)交現(xiàn)金，最后根據(jù)實(shí)際消費(fèi)結(jié)算；
3、銀行匯款:
單位名稱：北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院
賬號(hào)：11001020100056030985
開戶行：建行北京市分行順義天竺支行
七、關(guān)于發(fā)票：發(fā)票由北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院提供，培訓(xùn)費(fèi)、食宿費(fèi)和其他費(fèi)用均只能開具“培訓(xùn)費(fèi)”發(fā)票。
八、結(jié)業(yè)證書
培訓(xùn)班結(jié)束后由北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院頒發(fā)結(jié)業(yè)證書。 |
您的位置：
（本課程全年循環(huán)滾動(dòng)開課，如遇開課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜！）
