【培訓(xùn)安排】2024年5月24-25日·長沙（周五周六）（具體地點開課前一周發(fā)送報到通知）
【培訓(xùn)費用】4800元/人（費用包含講師費、場地費、茶歇、印刷費、咨詢費等；午餐自理。提供酒店代訂服務(wù)，如需住宿，請在報名回執(zhí)單中說明，會務(wù)組統(tǒng)一安排，費用自理；報到通知發(fā)送后自行確定交通方式）
【課程對象】房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、中高層管理人員及相關(guān)財務(wù)人員。
【課程背景】2024年，為促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展，加快市場去化速度，國家及湖南省各地近期紛紛出臺了很多房地產(chǎn)新政策，諸如支持已出讓未開發(fā)的土地依法轉(zhuǎn)讓、推進地下車位不動產(chǎn)登記制度、支持“商改居”、 鼓勵房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取現(xiàn)房
銷售模式、支持保障性住房建設(shè)等等。這些政策變化對地產(chǎn)企業(yè)雖然是利好，但也會帶來新的納稅問題及
稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作推進會議精神，2024年仍然保持嚴征管態(tài)勢，重點打擊利以虛開手段騙取留抵退稅、財政返還和政府補貼，利用空殼公司暴力虛開、異地虛開、變票虛開等嚴重涉稅犯罪�！蹲罡呷嗣穹ㄔ�、最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2024〕4號的發(fā)布，又進一步明確了各類危害稅收征管犯罪的定罪量刑標準，統(tǒng)一了涉稅犯罪定罪量刑的裁判尺度。另外，《公司法》及《發(fā)票管理辦法》及實施細則的修改也帶來很多新的變化和新的稅務(wù)風(fēng)險。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員將面臨更大的挑戰(zhàn)。在此背景之下，房地產(chǎn)企業(yè)必須主動轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理理念，認真學(xué)習(xí)，規(guī)范操作， 進一步防控、化解涉稅風(fēng)險，最大程度地維護企業(yè)合法利益。
【課程收益】1. 穩(wěn)市場去
庫存新政帶來的新的稅務(wù)問題及風(fēng)險防范
2. 新發(fā)票管理辦法背景下如何防范虛開發(fā)票風(fēng)險
3. 新《涉稅犯罪司法解釋》背景下如何避免碰觸逃稅罪紅線
4.嚴征管形勢下如何規(guī)范關(guān)聯(lián)交易及安全利用稅收優(yōu)惠政策
5. 公司法修訂對房地產(chǎn)公司的影響及稅務(wù)風(fēng)險及防范
6. 社會服務(wù)設(shè)施建設(shè)和移交如何納稅處理和防范風(fēng)險
【培訓(xùn)講師】 董春輝老師：中國注冊會計師，稅務(wù)師，律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業(yè)納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，合同涉稅風(fēng)險管控、稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。
董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)
培訓(xùn)師和資深財稅顧問，現(xiàn)任國內(nèi)五A級稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，中國稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，國內(nèi)多家財稅培訓(xùn)機構(gòu)特聘講師，并兼任多家大型集團公司的稅務(wù)顧問。
【課程內(nèi)容】一、穩(wěn)市場去庫存形勢下收入及成本確認的稅務(wù)熱點問題解析及風(fēng)險防范（一）收入確認的熱點問題及風(fēng)險防范1. 盤活房地產(chǎn)用地資源支持已出讓未開發(fā)的土地依法轉(zhuǎn)讓面臨的的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略。
2.推進地下車位不動產(chǎn)登記制度面臨的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略。
3.房票安置政策對地產(chǎn)企業(yè)的影響及稅務(wù)風(fēng)險防范。
4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取現(xiàn)房銷售模式銷售商品房面臨的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略。
5. “商改住” 面臨的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
6.法拍土地房屋實際成交價低于拍賣確認書的價格的稅務(wù)風(fēng)險及防范
7.取得政府補助是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅？土增稅如何處理？
8.增值稅收入和所得稅收入不一致的風(fēng)險如何申辯化解？
9.以房抵債三種情形及風(fēng)險防范策略
10.收入確認的其他常見稅務(wù)風(fēng)險防范
（二）成本費用扣除類熱點問題及風(fēng)險防范1. “熟地”“凈地”供應(yīng)機制下房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)注的稅務(wù)風(fēng)險及防范
2. 土地出讓金可在出讓成交之日起1年內(nèi)繳清的稅務(wù)問題關(guān)注點及風(fēng)險防范
3.簽訂補充合同,增加工程款的稅務(wù)風(fēng)險及防范
4.甲供材稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
5.房地產(chǎn)企業(yè)勞務(wù)用工及靈活用工平臺的稅務(wù)風(fēng)險及防范
6.預(yù)提成本的應(yīng)用策略及風(fēng)險防范
7.地下車位包括產(chǎn)權(quán)車位的成本分攤技巧
8.樣板間裝修費的處理技巧
9.湖南省工會經(jīng)費(籌備金)收繳管理辦法實施后工會經(jīng)費扣除稅務(wù)風(fēng)險防范
10.湖南省的殘疾人就業(yè)保障金繳納新政及稅務(wù)風(fēng)險防范
11.日照費用稅前扣除風(fēng)險及妥善解決方法
12. 一次性補發(fā)若干年的工資的納稅風(fēng)險及應(yīng)對
13.造價高于當(dāng)?shù)禺?dāng)期同類開發(fā)項目單位平均建安成本的風(fēng)險化解
14.完工年度及土地增值稅清算年度發(fā)票不足的應(yīng)對策略
15．購買法拍土地房屋的稅前扣除風(fēng)險
二、新發(fā)票管理辦法和司法解釋背景下如何規(guī)避虛開發(fā)票風(fēng)險1.新發(fā)票管理辦法及實施細則如何界定虛開發(fā)票？與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的情形有哪些？
2.刑法虛開和稅務(wù)虛開有什么區(qū)別？.虛開增值稅專用發(fā)票罪構(gòu)成要件是什么？如何量刑？
3. 法釋〔2024〕4號司法解釋對“虛開增值稅專用發(fā)票”罪和“虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票”罪的界定標準和量刑標準有哪些新的變化？
4.借用公司資質(zhì)，以其他公司名義開具發(fā)票并結(jié)算是否屬于虛開？
5.有實際業(yè)務(wù)從第三方取得發(fā)票是否屬于虛開？是否構(gòu)成刑法上的虛開？是否屬于稅法上的虛開？如何處理？
6.有實際應(yīng)抵扣業(yè)務(wù)，但開具超過實際應(yīng)抵扣業(yè)務(wù)對應(yīng)稅款的增值稅專用發(fā)票，是否構(gòu)成刑法上的虛開？
7. 對依法不能抵扣稅款的業(yè)務(wù)，通過虛構(gòu)交易主體開具增值稅專用發(fā)票，是否構(gòu)成刑法上的虛開？
8.地產(chǎn)企業(yè)為了增加業(yè)績或
融資虛增收入環(huán)開發(fā)票行為是否屬于虛開？是否構(gòu)成犯罪？可能遭受什么處罰？
9.通過關(guān)聯(lián)建安公司或材料公司轉(zhuǎn)移利潤是否會被界定虛開發(fā)票？如何防范？
10.利用稅收洼地異地虛開及變票虛開如何認定？風(fēng)險如何規(guī)避？
11企業(yè)取得異常發(fā)票如何處理？如何補救？
12.取得異常抵扣憑證已被證實虛開風(fēng)險如何補救？如何撰寫情況說明？如何避免承擔(dān)刑事責(zé)任？
13.如何判斷“善意”取得還是‘惡意’取得虛開發(fā)票？如何證明善意取得?
14增值稅專用發(fā)票罪有無追溯時效？
15.企業(yè)注銷后發(fā)現(xiàn)注銷前的虛開行為如何處理？是否會追究股東的刑事責(zé)任？
16.什么情況下，稅務(wù)機關(guān)會將案件移交公安機關(guān)？怎樣才能避免？
17.紅字沖銷有哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何規(guī)避？
18.應(yīng)開未開發(fā)票是否承擔(dān)責(zé)任？
19.虛開發(fā)票風(fēng)險的防范策略
三、新《涉稅犯罪司法解釋》背景下如何避免碰觸逃稅罪紅線1.哪些情形被認定為利用欺騙、隱瞞手段進行虛假申報？
2.編造虛假計稅依據(jù)是否屬于逃避納稅？如何協(xié)調(diào)刑法與征管法的差異？
3.不納稅申報是否構(gòu)成逃避納稅？法人和自然人不申報納稅有何區(qū)別？
4.申報不實是否屬于虛假申報構(gòu)成逃避納稅？
5.政策理解錯誤導(dǎo)致少繳稅款是否屬于逃避納稅？
6.提供虛假材料，騙取稅收優(yōu)惠的否屬于逃避納稅？
7.檢查期間企業(yè)主動補繳稅款是否影響偷稅性質(zhì)的界定？
8.在公安機關(guān)立案前，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達追繳通知后，在規(guī)定的期限期限內(nèi)足額補繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，還是否追究刑事責(zé)任？
9. 實施危害稅收征管犯罪，造成國家稅款損失的如何補救可以免予刑事處罰？
9.企業(yè)注銷了，稅務(wù)機關(guān)要求原股東補稅是否正確？
10.逃稅罪風(fēng)險的防范方法
四、公司法修訂對房地產(chǎn)公司的影響及稅務(wù)風(fēng)險防范1. 對于注冊資本過大，五年內(nèi)難以實繳出資到位的房地產(chǎn)公司將面臨什么稅務(wù)風(fēng)險？
2.出資不到位的股東將面臨哪些法律風(fēng)險？
3.通過減資的方式將少注冊資本是否可行？應(yīng)規(guī)避什么風(fēng)險？
4只針對個別或部分股東減資是否合法？有無稅務(wù)風(fēng)險？
4.注冊資本未到位可否轉(zhuǎn)讓股權(quán)？轉(zhuǎn)讓人和受讓人責(zé)任如何劃分？
5.注冊資本未到位之前轉(zhuǎn)讓股權(quán)，按實繳比例還是認繳比例確認收入？
6.新公司法取消了股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意的規(guī)定，地產(chǎn)企業(yè)如何保證房地產(chǎn)公司正常的經(jīng)營？
7.一人有限公司可以再設(shè)一人有限公司對地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計的影響及風(fēng)險防范
8.什么情況下關(guān)聯(lián)公司會喪失獨立法人人格，被判令承擔(dān)連帶責(zé)任？如何規(guī)避？
9.新公司法下企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)規(guī)劃策略
10將公司完成利潤分配的最長時間由一年縮短為半年有何稅務(wù)風(fēng)險？
五、嚴征管形勢下集團公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范1.房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
2.房地產(chǎn)企業(yè)與園林綠化公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
3.房地產(chǎn)企業(yè)與材料公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
4.房地產(chǎn)企業(yè)與稅收洼地企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
5.集團內(nèi)部融資的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
六、社會服務(wù)設(shè)施建設(shè)和移交的稅務(wù)風(fēng)險防范策略1.代建制模式的稅務(wù)處理解析與風(fēng)險防范策略及案例分析
2.無償移交模式的稅務(wù)處理與解析與風(fēng)險防范策略及案例分析
3.政府回購模式的稅務(wù)處理解析與風(fēng)險防范策略及案例分析
4.作為拿地條件的配套設(shè)施需關(guān)注的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
5. 社會服務(wù)設(shè)施稅前扣除證據(jù)鏈打造策略
6.委托代建合同簽訂的稅務(wù)風(fēng)險防范
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