問：老師，停薪留職的員工沒有工資只交社保可以嗎？
答：可以。
問：那工資表上應(yīng)發(fā)是0，實發(fā)就成負數(shù)了。
答：你可以把個人部分的社保金額做成應(yīng)發(fā)工資，然后減去個人部分的社保金，余額為0。
問：老師，您好！想問下關(guān)于差旅費的問題！合并報表范圍內(nèi)，獨立核算的兩個公司，派母公司的人去子公司協(xié)助工作，這部分差旅費讓子公司去承擔(dān)，可以嗎？發(fā)票也開給子公司。母公司的人出差申請還是走母公司的流程，加簽一個子公司總經(jīng)理的簽批。只是母公司的人在子公司沒有任職，在子公司報差旅費是否合適？
答：您好，按照您的敘述是不合適的，首先該員工屬于母公司的職工，子公司無權(quán)對其差旅費進行報銷；其次母公司和子公司的增值稅、所得稅是獨立申報的。
問：那子公司是否可以按業(yè)務(wù)接待來承擔(dān)機票和住宿的費用？母公司出差還有市內(nèi)交通費和餐費補貼，能否這樣操作？出差員工在母公司發(fā)起差旅申請享受補貼，子公司發(fā)起業(yè)務(wù)接待申請，承擔(dān)機票和住宿費用，這樣是否合適？子公司業(yè)務(wù)接待母公司人員是否合規(guī)？
答：雙方可以在業(yè)務(wù)上約定合同，說明該員工的費用因為業(yè)務(wù)的需要由子公司人員承擔(dān)，但是雙方這個業(yè)務(wù)。母公司有管理費收入嗎？
問：沒有，收入在子公司，就是母公司對子公司的業(yè)務(wù)幫扶，所以費用想讓子公司承擔(dān)。
答：個人認為業(yè)務(wù)上可以采用招待費處理，所得稅前限額扣除。
問：老師，請問下失業(yè)穩(wěn)崗返還是入營業(yè)外收入，還是沖減管理費用/社會保險金？
答：計入營業(yè)外收入或者其他收益。
問：老師，我們公司有兩個自然人股東，其中一個自然人股東將自己持有的10%股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓給另一個股東，工商變更了股權(quán)比例，因為是平價轉(zhuǎn)讓所以不涉及個人所得稅，但是兩個股東之間沒有銀行存款的交易回單這個合理嗎？
答：沒有銀行流水，那是用現(xiàn)金交易的嗎？
問：目前就只有一個股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，已經(jīng)辦理了變更手續(xù)，其他資料都沒有。好幾年前轉(zhuǎn)讓的，現(xiàn)在稅務(wù)局要補充銀行回單，但是沒有。
答：一般來說是要資金流水的賬單的，不然的話說服力不夠，您方說是平價轉(zhuǎn)讓了，但沒有證據(jù)證明，稅務(wù)可能會認定為您方?jīng)]有支付對價就進行了轉(zhuǎn)讓，存在被核定的風(fēng)險。
問：這個會怎么核定？按受讓方無償取得嗎？受讓方繳納個稅嗎？
答：核定的話，稅務(wù)會根據(jù)您的凈資產(chǎn)進行核定，如果您方凈資產(chǎn)比較高，交易低于公允價格就會被核定收入。
問：統(tǒng)借統(tǒng)還借款，母公司從金融機構(gòu)借入資金，借給子公司使用，收取不高于銀行同期貸款利息，母公司收到子公司支付的利息是計入財務(wù)費用還是其他業(yè)務(wù)收入，母公司支付金融機構(gòu)的利息是計入財務(wù)費用還是其他業(yè)務(wù)成本？
答：兩種方式——母公司收到子公司支付的利息可以直接沖減財務(wù)費用，母公司支付金融機構(gòu)的利息也計入財務(wù)費用。
另一種是母公司確認其他業(yè)務(wù)收入，對應(yīng)支付的利息確認其他業(yè)務(wù)成本。對于母公司來說，所得稅的結(jié)果是一樣的，實務(wù)中兩種方式都有，但如果企業(yè)取得了免稅發(fā)票的話，根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕）36號）文件附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》第一條第（十九）項第7點規(guī)定，統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中，企業(yè)集團或企業(yè)集團中的核心企業(yè)以及集團所屬財務(wù)公司按不高于支付給金融機構(gòu)的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業(yè)集團或者集團內(nèi)下屬單位收取的利息，屬于免稅利息收入。確認為免稅收入是沒有什么問題的。
來源：焦點財稅答疑群
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