【培訓(xùn)安排】2021年4月23日-4月24日 廣州
【培訓(xùn)對象】建安企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、項目財務(wù)主管、項目稅務(wù)主管、項目經(jīng)營合約主管等建安財稅管理人員。
【培訓(xùn)費用】3280元/人，費用包含：兩天課程、現(xiàn)場資料、兩天午餐、高端茶歇、現(xiàn)場答疑。
【課程背景】
2021年1月1日起，所有執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則，政府補助準(zhǔn)則、債務(wù)重組準(zhǔn)則、非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則也發(fā)生了較大變化，2021年將啟用最新財務(wù)報表格式。新會計準(zhǔn)則的理念和方法、會計科目和賬務(wù)處理流程將深刻影響建安企業(yè)的財稅管理，如何規(guī)范賬務(wù)處理，正確處理稅會差異，降低財稅風(fēng)險，已經(jīng)成為建安企業(yè)迫在眉睫的重大問題。
企業(yè)所得稅匯算清繳是以企業(yè)會計處理為基礎(chǔ)，以企業(yè)所得稅政策為依據(jù)，通過納稅調(diào)整，正確計算出企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的過程。這一工作對長期會計核算不規(guī)范，甚至一直采取核定征收方式的建安企業(yè)而言，存在較大的難度。已有為數(shù)不少的建安企業(yè)由于賬目處理混亂而被納稅評估，補繳稅款和滯納金。
為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新形勢，掌握最新會計準(zhǔn)則，規(guī)范賬務(wù)處理，順利完成2020年度所得稅匯算清繳工作，我們將于2021年4月23日-4月24日在廣州舉辦《建安企業(yè)新會計準(zhǔn)則運用、稅會差異處理與所得稅匯算清繳實務(wù)操作》培訓(xùn)，本次培訓(xùn)共兩天時間，分為以下五部分內(nèi)容：
一、最新政策實務(wù)解析(更新至開課當(dāng)天)
二、新會計準(zhǔn)則在建安企業(yè)的運用
三、建安企業(yè)匯繳前賬務(wù)處理與涉稅規(guī)劃
四、建安企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)解析
五、建安企業(yè)票據(jù)管理與稅前扣除憑證
本次培訓(xùn)班由中國人民大學(xué)會計學(xué)博士、高級會計師、注冊稅務(wù)師、碩士生導(dǎo)師、中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家、知名財稅實戰(zhàn)派專家何廣濤博士主講。
歡迎各位新老朋友蒞臨參加！
【課程大綱】
一、最新政策實務(wù)解析（更新至開課當(dāng)天）
1.最新財稅政策實務(wù)解析
2.最新建筑法規(guī)實務(wù)解析
二、新會計準(zhǔn)則在建安企業(yè)的運用
1.新收入準(zhǔn)則概覽
（1）理念、思路和方法
（2）會計科目、賬務(wù)處理流程與報表列報
（3）首次執(zhí)行收入準(zhǔn)則賬務(wù)調(diào)整方法
2.新收入準(zhǔn)則詳解
（1）合同識別與收入確認前提
（2）履約義務(wù)的識別與分類
（3）履約進度的確定與調(diào)整
（4）收入計量：可變對價、重大融資成分、非現(xiàn)金對價及應(yīng)付客戶對價
（5）合同履約成本與合同取得成本：科目設(shè)置、核算流程與攤銷
3.新租賃準(zhǔn)則
（1）使用權(quán)資產(chǎn)
（2）租賃負債
（3）稅會差異
4.新債務(wù)重組準(zhǔn)則
（1）債權(quán)人處理
（2）債務(wù)人處理
（3）多方抵債
（4）稅會差異
5.新政府補助準(zhǔn)則
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
（2）與收益相關(guān)的政府補助
（3）稅會差異
6.新非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則
（1）非貨幣性資產(chǎn)投資
（2）稅會差異
7.新金融工具準(zhǔn)則
（1）金融資產(chǎn)分類
（2）賬務(wù)處理流程
（3）稅會差異
三、建安企業(yè)匯繳前賬務(wù)處理與涉稅規(guī)劃
1.處理好三個時間
（1）費用入賬時間
（2）發(fā)票開具時間
（3）稅前扣除時間
2.期末賬務(wù)處理涉稅要點
（1）股東借款、往來款清理
（2）成本費用計提
（3）增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)
（4）增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出年末清算
（5）發(fā)票憑證清點、電子會計憑證
3.兩稅收入差異比對
（1）會計先于增值稅
（2）增值稅先于會計
（3）兩稅收入差異協(xié)調(diào)
4.資產(chǎn)損失
（1）法定資產(chǎn)損失、實際資產(chǎn)損失
（2）資產(chǎn)損失稅會差異
（3）建安企業(yè)常見損失：壞賬損失、非貨幣性資產(chǎn)損失
5.小型微利企業(yè)優(yōu)惠規(guī)劃
（1）從業(yè)人數(shù)
（2）資產(chǎn)總額
（3）應(yīng)納稅所得額
6.核定改查賬提前應(yīng)對
四、建安企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)解析
1.建安企業(yè)收入實務(wù)解析
（1）建造合同收入
（2）不征稅收入、免稅收入、延期納稅收入
（3）其他收入：利息收入、租金收入、總包管理費收入、違約金罰款收入、投資收益
（4）稅會差異及納稅調(diào)整
2.建安企業(yè)成本費用實務(wù)解析
（1）建造合同成本：人工費、材料費、機械費、其他直接費、間接費、分包成本
（2）建安企業(yè)期間費用：工資薪金、職工教育經(jīng)費、福利費、業(yè)務(wù)招待費、利息費用、居間服務(wù)費、業(yè)務(wù)宣傳費
（3）成本與費用的區(qū)分
（4）稅會差異、稅票差異的處理
3.建安企業(yè)資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（1）賬面價值和計稅基礎(chǔ)
（2）折舊、攤銷、一次性稅前扣除
（3）稅會差異和納稅調(diào)整
4.特殊事項和業(yè)務(wù)的所得稅處理
（1）質(zhì)保金：被甲方扣除的處理、長期無法收回的處理
（2）價款結(jié)算核減和銷售退回
（3）安全生產(chǎn)費的處理
（4）預(yù)付卡的涉稅處理：公司消費、發(fā)放福利、交際應(yīng)酬
5.捐贈支出的所得稅處理
（1）捐贈類別：限額扣除、全額扣除、不得扣除
（2）貨幣捐贈、非貨幣資產(chǎn)捐贈、股權(quán)捐贈
（3）稅會差異和納稅調(diào)增
6.母子公司、總分公司涉稅處理
（1）內(nèi)部交易會計核算
（2）人員借調(diào)涉稅處理
（3）上交管理費、利潤等
（4）獨立納稅和匯總納稅
7.所得稅稅收優(yōu)惠
（1）加計扣除
（2）所得減免
（3）稅額抵免
（4）西部大開發(fā)、海南自貿(mào)港
（5）高新技術(shù)企業(yè)
（6）重點群體
五、建安企業(yè)票據(jù)管理與稅前扣除憑證
1.票據(jù)管理目的
（1）增值稅扣稅憑證
（2）所得稅稅前扣除憑證
2.票據(jù)類型與業(yè)務(wù)匹配
（1）什么樣的支出應(yīng)取得什么樣的憑證
（2）什么樣的人能提供什么樣的憑證
3.發(fā)票審核要點
（1）編碼簡稱
（2）稅率征收率顯示
（3）備注欄
（4）差額開票
（5）清單開票
（6）紅字發(fā)票
（7）自然人代開發(fā)票
4.其他憑證
（1）財政票據(jù)
（2）收款憑證
（3）原始憑證分割單
5.未取得合規(guī)憑證的補救措施
（1）匯繳前取得
（2）匯繳后取得
【授課老師】
何廣濤博士，中國建筑財稅深耕者；中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，高級會計師，注冊稅務(wù)師；中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)校、沈陽建筑大學(xué)校外研究生導(dǎo)師；“何博士說稅”公眾號創(chuàng)始人。
何博士多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，深度參與了建筑企業(yè)營改增進程。
何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團從事財稅實務(wù)工作十余年，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實操經(jīng)驗，目前為數(shù)十家建筑業(yè)央企、國企及民營企業(yè)擔(dān)任專業(yè)財稅顧問。
【報名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
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