金稅四期下企業年終關賬管理策略
深挖基礎賬務處理，防范重大涉稅風險
【培訓安排】2024年12月20日 北京清華科技園
【課程對象】企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員;企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
【培訓費用】4980元/企業（含培訓費、資料費、會務服務費）
【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期大數據背景下企業的納稅數據透明共享，稅務違規成本與風險逐年增大，隨著財政部陸續出臺了新企業會計準則使得稅會差異風險越來越大，會計有時不經意的賬務處理，可能給企業帶來巨大的稅務風險，當前急需企業財務人員不斷提升專業知識水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應變挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。
2024年即將結束，抓住最后一次整改機會，掌握新政，識別風險、關好賬，調準賬，以清晰的賬目充足的證據鏈，做好“會算”“輕繳”工作。
在工作中，您是否有過以下思考:
金稅四期是什么?大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境?
損益類科目直接影響利潤，它的涉稅風險只有企業所得稅嗎?
如何理解資產負債類的科目也會有涉稅風險?
會計日常工作中有什么需要特別注意的細節以避免稽查風險?
新會計準則規定的增值稅會計處理應當避免什么誤區?
本課程通過深入剖析大數據背景下我國最新稅法的政策規定，以財務人員日常賬務處理為主線，從資產負債表相關科目開始，到權益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風險進行詳細講解，用日常涉稅案例為背景，結合財務人員常見的誤區與盲區，生動全面地引導學員快速融入到規范賬務處理的角色中，積極主動規避稅收風險，合理合法進行稅收籌劃，有效提升企業價值，成為行業內優秀的財稅理人才。
【課程收益】
·了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢
·把握國家最新稅收政策，進行稅務風險的常態化管理，降低企業經營風險
·以清晰的賬目、充足的證據鏈，提前為匯算清繳做準備;掌握規范的年終結賬方法與技巧。
·重新認識資產、負債、權益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題
·掌握不同會計科目的賬務處理下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
·掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧
·改變固有思維，謹慎對待日常做賬的小問題，防止引發大風險
·6小時的課程，共分6個知識板塊，30多個業務場最下處理與案例，結合現場互動
【課程特色】
稅收法規+案例+蔈據模板、現場討論+提間+練習、圖表+工具以企業日常涉稅與賬務處理案例為背景結合最新稅收法規與會計準則，課程落地;專業嚴謹、邏輯條理清晰;深入淺出，通俗易懂;干貨多，實務性強，能學以致用。
【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境?
1、當前稅收環境簡介
金稅三期與金稅四期【2個案例+1個互動】
金稅系統的監管機制與實現方法
【案例】大數據如何對上下游涉稅風險進行信息采集與預警管理?
【近年新政解讀】新的稅收政策法規、新公司法、新會計法、發票管理辦法解讀
2、全電時代的涉稅風險
涉稅風險及其表現形式【1個案例、老板的務稅思維誤區給企業帶來的稅務風險】
全電發票與傳統發票的區別、優勢【17個發票模板，逐一講解風險與應對】
電子發票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風險應對【1個查重臺賬、1個存檔工具電子表】
全電發票(數電票)“以數控稅”背后的底層邏輯【1個上海的案例】
3、金稅四期預警的高風險項目
虛假空殼公司、少交社保、稅負率異常、虛開發票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業務
異常、兩套賬、公轉私等。【對應10個實務稅案】
【薇婭稅案】如何躲開納稅籌劃的“坑”?稽查的重點行業有哪些?
二、進行會計科目涉稅風險管理的必要性是什么?
1、新會計準則不斷出臺，稅會差異明顯變大
新準則的優點
稅會差異產生的根本原因分析【1個案例】
2、賬務處理中應注意的細節問題
小摘要帶來的大風險【1個案例】
憑證附件的涉稅風險不容忽視【1個案例】
3、以恰當的接待技巧應對稅務檢查人員
【案例】一張廢紙帶來的稅務處罰
三、資產類會計科目的財稅合規
1、貨幣資金類
關注:隱藏收入
如何合法地公轉私等【1套公轉私對應表、官方權威答復】
2、存貨類
存貨的初始計量、發出、結轉的稅會差異【1個案例】
采購環節取得專用發票暫時不想抵扣如何進行規范處理【1個案例，應對方法】
3、往來類科目(含資產、負債)
關注:長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉移利潤、企業與個人(老板、股東)之間無償借款、逃避
個稅、預付卡(購物卡、加油卡、ETC卡)、關聯方交易、虛構業務等風險【5個案例，應對方法】
長期資產類科目涉稅問題及稅會差異處理:
4、固定資產
A.入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風險
B.固定資產未取得發票的財稅處理【1個案例，應對方法】
公司出資購買汽車落在股東名下的財稅問題【1個案例，應對方法】
固定資產折舊的稅收優惠:加速折舊與一性扣除的稅會差異與匯算清繳報表的填報【1個案例，填報方法】
四、負債類會計科目的財稅合規
1、應付職工薪酬
員工非貨性福利(過節發放禮品)涉及的增值稅、企業所得稅、個人所得稅跨稅種演練【2個案例
記憶技巧模板】
2、應交稅費
快速認識兩大稅種:增值稅、企業所得稅
明細科目正確設置與使用【1個工具表】
三流一致的判斷及實務誤區【1個互動】
新印花稅法的最新變化與實務中的常見誤區【5個案例與現場互動】
五、損益類會計科目的財稅合規
1、主營(其他)業務收入
實務熱點問題剖析:新收入準則下的稅會差異
增值稅的價外費用、混合銷售與兼營業務【3個案例】
企業所得稅的不征稅與免稅收入
2、關于成本費用稅前列支的形式要件與實質要件
票據的審計與證據鏈管理:發票的實質要件與形式要件【1個案例】
無發票報銷的種類與誤區、跨年發票、追補扣除
【3個案例】虛開發票的涉稅風險與應對、善意取得虛開發票的后果【1個案例】
賬上滯留票的涉稅風險防控【1個案例】
六、年終各科目結轉方法與技巧
1、損益類科目、計提類科目結轉分錄匯總與注意事項
2、應交增值稅相關科目的年終結轉
【培訓講師】郝老師
企業實戰型財稅輔導專家，財稅培訓名師原山西大昌、北京運通集團(全國經銷商前20強)集團財務經理原北京波士集團(梅賽德斯-奔馳年營業額300億)集團培訓經理北京亮電科技有限公司財務總監北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所合伙人&財稅顧問北京注冊稅務師協會執業會員、美國IMA協會會員。
郝老師擁有25年財務工作經驗，幫助多家企業完成財務及稅務、內控管理系統的搭建。在山西大昌、北京運通集團任職期間，主要負責預算與核算管理工作:設置了科學的預算指標，建立績效考評體系以保證考核全面實施，避免預算流于形式;每月在集團層面進行預算的匯總分析，對產生的差異進行分析，提出整改意見，做好成本費用的控制，保證目標利潤的實現。將預算運用到企業管理中，真正發揮預算的管理功效。在波士集團擔任集團培訓經理期間:建立了集團的培訓知識體系，并在集團內進行培訓，提升全員的內控與稅務風險意識，強化財務隊伍專業素養，增強企業的核心競爭力。
協助客戶進行IPO上市前的籌備工作，規范了擬上市主體的會計基礎核算工作，按最新會計準則對上市前三年的賬務處理及納稅情況進行調整，統一財務報表口徑以反映會計信息質量，對各項涉稅事宜、涉訴事宜進行調查及整改，規范了公司內部控制中不規范的內容，為公司順利上市打好基礎。
為上市籌備中的集團進行稅收風險把控與籌劃，將客戶在視同銷售增值稅計算中的錯誤進行了更正，為企業節稅500萬元;為該集團對超期預收賬款在合法的前提下進行收入的確認，增加整個上市主體的收入及利潤1000萬元;對全集團的所得稅進行籌劃，充分利用五年虧損彌補期以合法方式為母公司吸收虧損2.2億元，節稅5500萬元;
幫助多家汽車經銷商集團對銷售環節同時收取的其他費用進行籌劃，成立服務公司(小規模納稅人)專做全集團衍生業務，使增值稅率從價外費用的13%降到了3%，在合法前提下為公司降低了稅負，一個集團全年節稅近700萬元。
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