您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 稅收財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程 > 合規(guī)化視角下跨境企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)與納稅判定實(shí)務(wù)【培訓(xùn)時(shí)間】2024年5月18-19日（周六、周日2天）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】中國·杭州
【培訓(xùn)費(fèi)用】3980元/人（包含：培訓(xùn)費(fèi)、場地、課件資料費(fèi)、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、茶點(diǎn)水果等）
【培訓(xùn)對象】
·各企業(yè)總經(jīng)理、總經(jīng)理、 財(cái)稅總監(jiān)、經(jīng)理、主管、會(huì)計(jì)等相關(guān)財(cái)稅人員
·各地稅務(wù)局、會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、律師所、財(cái)稅咨詢公司等負(fù)責(zé)人
·從事跨境電商企業(yè)、 B2B出口企業(yè)、電商平臺(tái)和網(wǎng)紅直播及代記賬公司等
【培訓(xùn)講師】古老師
知名國際稅收實(shí)戰(zhàn)派專家，著有國際稅收實(shí)務(wù)、跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓定價(jià)等多本有影響力的稅務(wù)專著，成為業(yè)內(nèi)學(xué)習(xí)國際稅收的必備工具書。
【培訓(xùn)背景】
本次培訓(xùn)以跨境稅收實(shí)務(wù)內(nèi)容為背景，講解跨境重要交易事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要點(diǎn)，包括企業(yè)納稅判定和個(gè)人稅務(wù)案例等內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)本課程，可以提高 “走出去”企業(yè)稅務(wù)合規(guī)意識(shí)，規(guī)避跨境稅收風(fēng)險(xiǎn)；了解國際稅收體系與國內(nèi)稅收體系運(yùn)作規(guī)律；掌握企業(yè)典型跨境交易納稅判定方法，如特許權(quán)、勞務(wù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅判定案例；掌握境內(nèi)外個(gè)人跨境稅收納稅判定方法，如工資、勞務(wù)、特許權(quán)使用費(fèi)等繳稅規(guī)定。
課程還包括現(xiàn)場案例研討交流答疑。
【培訓(xùn)收益】
了解反避稅體系運(yùn)行邏輯及實(shí)務(wù)要點(diǎn)：
1、詳解國內(nèi)外大廠轉(zhuǎn)讓定價(jià)業(yè)務(wù)安排的典型模式
2、購銷、無形資產(chǎn)、資金池、同期資料準(zhǔn)備等業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)讓定價(jià)特點(diǎn)
3、跨境特殊性稅務(wù)重組與境外間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓的理解要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、走出去跨境電商常見稅務(wù)架構(gòu)安排原理，經(jīng)營模式及相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)劃思路
5、國際稅收綜合性案例啟示
【課程主要內(nèi)容】
第一部分：國際稅收體系與跨境交易納稅判定
1.國際稅收實(shí)務(wù)體系架構(gòu)介紹
2.非居民稅收事項(xiàng)納稅判定規(guī)則
3.跨境勞務(wù)的兩類繳稅規(guī)則
4.特許權(quán)與勞務(wù)所得類型劃分籌劃原理
5.非居民稅收法規(guī)政策體系詳解
6.轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原理講解
7.國際稅收當(dāng)前最新發(fā)展及影響介紹
第二部分：企業(yè)跨境稅收事項(xiàng)納稅判定
1.常設(shè)機(jī)構(gòu)判定與稅務(wù)規(guī)劃
2.稅收協(xié)定判定與爭議解決
3.勞務(wù)的境內(nèi)外收入劃分判定
4.無形資產(chǎn)跨境交易納稅判定
5.跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳稅地規(guī)則總結(jié)
6.股息跨境支付納稅規(guī)則總結(jié)
7.合伙企業(yè)稅收透明體納稅判定
第三部分：個(gè)人跨境稅收事項(xiàng)納稅判定
1.個(gè)人跨境稅收政策要點(diǎn)講解
（無住所認(rèn)定、個(gè)人居住時(shí)間與納稅差異第）
2.無住所個(gè)人工資薪金納稅原理
3.非居民個(gè)人受雇所得境內(nèi)外劃分征稅原則
4.個(gè)人身份轉(zhuǎn)換與跨境勞務(wù)納稅義務(wù)
5.外籍個(gè)人取得股息納稅義務(wù)分析
6.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓反避稅案例啟示
7.外派員工個(gè)稅管理
第四部分：跨境稅款快速計(jì)算工具運(yùn)用
1.境內(nèi)支付企業(yè)承擔(dān)稅款合規(guī)處理
2.企業(yè)對外支付扣繳稅款計(jì)算案例
3.無住所個(gè)人所得稅計(jì)算案例
4.外派員工境外個(gè)人所得抵免計(jì)算案例
5.雙支柱方案計(jì)算舉例
注：以上課程大綱個(gè)別內(nèi)容可能根據(jù)培訓(xùn)需要有所調(diào)整
第五部分：現(xiàn)場答疑
本次課程稅收政策指引：
本次培訓(xùn)涉及主要稅收文件，課前發(fā)給報(bào)名學(xué)員提前了解。
1、企業(yè)所得稅法第二條、第三條及其實(shí)施條例等；
2、增值稅《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅【2016】36號(hào)附件1，第一條、第十二條、第十三條等；
3、《非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅收管理暫行辦法》稅務(wù)總局第19號(hào)令
4、《關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告》稅務(wù)總局公告2017年第37號(hào)；
5、《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》稅務(wù)總局公告2013年第40號(hào)
（稅務(wù)總局 外匯管理局公告2021年第19號(hào)——國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的補(bǔ)充公告）
6、《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》（國稅發(fā)[2010]19號(hào)），后續(xù)國家稅務(wù)總局公告2015年第22號(hào)——關(guān)于修改《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》等文件的公告。
7、《中國和新加坡稅收協(xié)定的解釋》國稅發(fā)[2010]75號(hào)
8、《關(guān)于稅收協(xié)定中“受益所有人”有關(guān)問題的公告》稅務(wù)總局公告2018年第9號(hào)
9、《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》稅務(wù)公告2019年第35號(hào)
10、個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例
12、《關(guān)于非居民個(gè)人和無住所居民個(gè)人有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》財(cái)稅2019年第35號(hào)
13、《關(guān)于非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務(wù)征收企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》稅務(wù)總局公告2013年第19號(hào)
14、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知》財(cái)稅〔2009〕125號(hào)
15、《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》稅務(wù)總局公告2010年第1號(hào)
16、《關(guān)于境外所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第3號(hào)
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