【開會時間】2014年4月25日（周五）上午9:00-12:00 下午14:00-17:00
【開會地點】廣州萊福·廣武酒店天河區天河路603號，地鐵3號線崗頂站、BRT崗頂站）
【收費說明】3800元/人（含資料費、場地費、午餐、茶歇等費用)
【參會對象】
本課程適用于各建筑、房地產、安裝、市政、路橋、裝飾等企業的總經理、總會計師、財務/審計/稅收總監/部長/經理/主管，以及企業的其他財稅人員。
【課程背景】
以“營業稅改征增值稅”為標志的新一輪的稅制改革在穩健推進。營改增全國推行，可以說，“營改增”是當前我國最重要的稅制改革，也是對企業影響最為深遠的一項稅制改革。
按照改革的部署，建筑業、房地產業將陸續納入“營改增”的范圍。這必然對建筑施工行業產生重要影響。增值稅發票管控、工程總分包、“甲供材”、工程物資及設備的采購，跨地區作業，EPC項目、BT項目等一系列的問題都迫切需要納稅人解決。稅種的改變，稅務處理的顛覆，會計核算的變化，涉稅風險的增大，建筑施工企業在此背景下，該如何采取有效措施提前防控涉稅風險，避免不必要的損失，并運用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢？我們認為抓住營改增階段性推進的重要機遇，實施納稅管理戰略轉型應當是建筑施工企業、房地產開發企業當前一個時期的重要任務。
權威解析最新財稅[2013]37號、106號"營改增"稅收政策，及其對建筑施工企業的影響；幫助學員全面系統掌握施工企業實施"營改增"政策的措施方法，汲取典型財稅案例經驗教訓，綜合謀劃企業財稅工作；洞悉掌握增值稅下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業稅務風險！提前準備做好迎接"營改增"的準備工作，及時調整企業經營戰略，贏得改革先機！
為此，為高效地幫助建筑施工企業、房地產業財務工作者快速適應并精準掌握實務操作，有效促進建筑施工行業、房地產業在稅制改革過程中平穩順利過渡并提供規范性指導，我們特舉辦本次課會，因本次參會人員較多，請您抓緊時間報名參會！
【主講專家簡介】
樊劍英老師：國家稅務總局政策研究員、講師；注冊稅務師，國內著名資深建筑業、房產行業財稅專家，中國稅務報、中國稅網房地產項目組、廣東澤華納稅人學會高級咨詢顧問、通曉建筑、房地產財稅法規政策并擔任多家建筑房地產企業稅務顧問。常年講授財稅會計課程（尤其是建筑業‘營改增’及納稅籌劃），理論結合實際，獲眾多好評。編著《房地產開發企業納稅實務與風險防范》（1、2、3、4版）、《“營改增”政策深度解析及納稅輔導》、《稅收優惠最優方案設計與點評》等。
【課程大綱】
第一部分 建筑業營業稅改征增值稅政策解析與應對策略
(一)營改增政策的解讀與實踐
1.我國流轉稅制的形成及增值稅改革
2.營改增試點的進展及總體規劃
3.為什么要營改增？營業稅有何弊端？營改增改革的基本指導思想
4.納稅人和扣繳義務人的認定
5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法
6.增值稅的適用稅率和征收率
7.銷售額、銷售折扣、銷售折讓的認定
8.增值稅的差額征稅規定
9.增值稅混業經營、兼營行為的征稅規定
10.鐵路運輸服務營改增后對于我們有何影響？
11.快遞業營改增后對于我們有何影響？
12.融資租賃業營改增后對于我們有何影響？
13.增值稅的免稅減稅等優惠政策
14.準予抵扣的增值稅進項稅額和不予抵扣的增值稅進項稅額
15.增值稅納稅義務發生時間的認定和納稅地點的確定
(二)建筑施工企業應關注的營改增十五大問題
1.建筑施工企業是營改增納稅人嗎？你有增值稅業務嗎？
2.建筑施工企業應該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業務是再設公司還是分賬核算？
3.建筑施工企業不提供應稅服務就不涉及增值稅嗎？企業沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業務嗎？
4.建筑施工企業可能涉及到增值稅哪些稅率？企業成為一般納稅人都要按適用稅率繳稅嗎？
5.建筑施工企業涉及代扣稅款如何處理？
6.非正常損失如何處理？ 固定資產發生非正常損失如何做進項稅額轉出?
7.固定資產進項稅額該不該抵扣？ 進項稅額轉出的納稅籌劃
8.折讓\退貨\服務中止銷、進項稅額如何處理？
9.能否降低稅負？開票主體是否可以擇與籌
10.裝卸搬運營改增有什么變化？
11.倉儲服務營改增租賃雙方有何影響
12.汽車可以抵扣了，汽油費能隨意抵扣嗎？
13.營改增后銷售固定資產該如何納稅？
14.營改增試點日還沒有結束的合同怎么辦？
15.營改增試點日后租賃之前購置設備怎么辦？
第二部分 建筑施工企業營業稅增值稅稅務風險防范及納稅籌劃
一、施工企業營業稅怎么交？建筑工程是不是包含所有的工程？
二、施工企業分包業務要扣繳營業稅嗎？分包、轉包涉稅風險如何化解？
三、承包、承租、掛靠施工誰是納稅人？如何會計處理？營改增后企業掛靠有何風險？
四、建筑項目承包如何支付成本費用？
五、建筑業納稅義務發生時間如何確定？兼營業務納稅義務發生時間如何確定？
六、甲供材如何開具發票？稅金該誰繳納？
七、建筑施工企業混合銷售如何籌劃？
八、甲供不征營業稅的例外情形有哪些？設備供貨渠道如何選擇？提供建筑業勞務的同時銷 售自產貨物如何開具發票？
九、EPC如何核算如何納稅？建筑施工企業兼營業務如何化腐朽為神奇？
十、建筑施工企業價外收費如何處理？
十一、自建房屋和自建房屋出售納稅處理有無分別？
十二、勞務分包如何計算繳納營業稅？
十三、BOT\BT項目如何納稅處理？
第三部分 房地產開發企業納稅風險防范及納稅籌劃
一、房地產開發企業項目開盤前收取的意向金等是否要繳納營業稅？
二、房地產企業拿地設立項目公司要注意哪些問題？
三、房地產企業搞裝修按建筑業交營業稅嗎？裝修裝飾費用可否作為成本扣除？
四、房地產項目開發過程中實施拆遷營業稅如何處理？
五、建筑、房地產企業投資政府改造項目如何納稅處理？
六、房地產安置回遷房營業稅計稅依據如何掌握？ |
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