您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 稅收財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程 > 智能財(cái)稅下企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防控和節(jié)稅策略 高端精品培訓(xùn)——拒絕鬧哄哄的菜市場(chǎng)培訓(xùn)！讓學(xué)員享受最好的聽課效果——得到最大最實(shí)在的收獲！
鄭重承諾：聽半天不滿意，無條件退款退費(fèi)！
【培訓(xùn)時(shí)間】2020年12月22-23日 上午9:00-12:00 下午13:30-17:00
【會(huì)議地點(diǎn)】廣州南國會(huì)•1站酒店六樓北國廳(廣州市天河區(qū)天河路683號(hào)，地鐵3號(hào)線崗頂站A出口、BRT崗頂站,中山三院對(duì)面）
【培訓(xùn)費(fèi)用】3980元/人（含學(xué)習(xí)費(fèi)、資料費(fèi)、場(chǎng)地活動(dòng)費(fèi)、午餐、茶歇、稅費(fèi)等費(fèi)用)
【課程背景】
只要你參加本課程的培訓(xùn)，對(duì)企業(yè)所得稅匯算那就叫不是難事——
2020年匯算清繳即將迎來高峰期，且2020年是稅務(wù)國地稅合并后第三年，企業(yè)匯算錯(cuò)誤適用各項(xiàng)政策所帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)極大，如：利用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)、資本弱化等，現(xiàn)在信息化程度極高下稅務(wù)監(jiān)管十分透明，企業(yè)應(yīng)該是充分運(yùn)用當(dāng)下的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，找到自已適用的政策，如：小微企業(yè)所得稅普惠性減稅力度大，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)就是放寬認(rèn)定條件，放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下、從業(yè)人數(shù)300人以下、應(yīng)納稅所得額300萬元以下，這樣的政策對(duì)你用得上嗎？還有2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業(yè)在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理預(yù)繳申報(bào)后，可以暫緩繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅，延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納,這里要注意的是季度延緩不是不繳納，年終一樣要匯算，適用好的政策同樣要把控好風(fēng)險(xiǎn)，再如《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第4號(hào)）對(duì)疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)為擴(kuò)大產(chǎn)能新購置的相關(guān)設(shè)備，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除等新政在策劃中充分運(yùn)用。
企業(yè)所得稅是一大稅種政策性強(qiáng)，要求也高，本課程將其涉及會(huì)計(jì)處理、稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)以及如何適當(dāng)運(yùn)用策劃等四位一體結(jié)合在一起講解，這是與眾不同的講解。
通過本課程的培訓(xùn)學(xué)習(xí)將能獲得如下收益：
如：《關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕20號(hào)）政策第三條規(guī)定，自2019年2月1日至2020年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅，但企業(yè)所得稅對(duì)無償借款不收利息不計(jì)收入的相關(guān)利息支出是與企業(yè)收入是無關(guān)的利息支出能在企業(yè)集團(tuán)稅前扣除嗎？增值稅6%而企業(yè)所得稅是25%，這樣的風(fēng)險(xiǎn)你可控嗎？不能只撿芝麻，丟了西瓜。
再如股東向法人企業(yè)長期借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn):
案例分享：
A有限公司將資金8000萬元借給股東張三個(gè)人使用，借款期限長達(dá)一年，簽訂的是無息借款合同，請(qǐng)問是否視同銷售服務(wù)要繳納增值稅?
賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)收款-股東張三 8000萬元
貸：銀行存款 8000萬元
有個(gè)人所得稅涉稅嗎？
企業(yè)無償借款自然人股東是否視同產(chǎn)生利息收入征企業(yè)所得稅？
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）〉的通知》國稅發(fā)[2009]2號(hào)第三十條規(guī)定：實(shí)際稅負(fù)相同的境內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的交易，只要該交易沒有直接或間接導(dǎo)致國家總體稅收收入的減少，原則上不作轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查、調(diào)整。
若存稅負(fù)差：
調(diào)增所得＝8000×5%÷1.06＝377.35萬元，并入與企業(yè)年終匯算時(shí)的其他所得一起申報(bào)所得稅。
應(yīng)申報(bào)企業(yè)所得稅＝377.35×25%＝94.33萬元
借：所得稅 94.33
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 94.33
…………
【參會(huì)對(duì)像】
企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)骨干、及其他財(cái)務(wù)管理人員等。
特別提示：（決策層+財(cái)務(wù)人員效果最佳）
【培訓(xùn)目的】
1、企業(yè)如何通過管控財(cái)務(wù)，保證企業(yè)的稅收安全和利益！
2、準(zhǔn)確掌握20匯算清繳有關(guān)配套法規(guī)及操作方法！把握新環(huán)境下納稅申報(bào)的填報(bào)思路，變化方法！
3、找出匯算清繳中的漏洞，如何進(jìn)行補(bǔ)救，把風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)！
【主講專家】陳老師
注冊(cè)稅務(wù)師、財(cái)稅專業(yè)、法律專業(yè)，專注房地產(chǎn)、建筑業(yè)領(lǐng)域研究，國家稅務(wù)總局師資庫成員，福建莆田稅務(wù)學(xué)院、西北稅務(wù)學(xué)院等多家稅務(wù)學(xué)院兼職教學(xué)，同時(shí)為國內(nèi)中國財(cái)稅在線、中國培訓(xùn)聯(lián)盟等各大機(jī)構(gòu)特聘講師。
陳老師稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)非常豐富，理論功底非常深厚，屬于直接落地企業(yè)的實(shí)戰(zhàn)專家，授課范圍也非常廣泛，在全國各地參與大型公開課講學(xué)數(shù)不勝數(shù)，企業(yè)內(nèi)訓(xùn)開課方式多樣化，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、人力資源主管、財(cái)稅人員及稅務(wù)干部。主要課程《大數(shù)據(jù)時(shí)代下的企業(yè)如何處理經(jīng)濟(jì)合同、涉稅票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稽查應(yīng)對(duì)》、《房地產(chǎn)企業(yè)全流程稅收實(shí)務(wù)案例分析》、《資本稅收演義》、《股權(quán)交易涉稅案例分析》、《營改增后所有增值稅納稅人的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)案例模擬演練培訓(xùn)》、《房地產(chǎn)企業(yè)智能時(shí)代涉稅證據(jù)鏈管理》、《聚焦土增稅清算與稽查應(yīng)對(duì)》、《建筑業(yè)全流程全稅種案例分析》、《建筑安裝企業(yè)智能時(shí)代涉稅證據(jù)鏈管理》、《建筑安裝企業(yè)經(jīng)營全流程中如何在合同管理、涉稅憑證上防控稅收風(fēng)險(xiǎn)》以及《自然人個(gè)稅新法案例操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)》、《新版企業(yè)所得稅申報(bào)表案例填報(bào)分析》、《支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展財(cái)稅優(yōu)惠政策落地生根實(shí)操案例深度剖析》屬熱門課程，所講授的課程具有較強(qiáng)的針對(duì)性且通俗易懂，在實(shí)際運(yùn)用上具有很強(qiáng)的可操作性。
【課程主要內(nèi)容簡(jiǎn)介】
1、2019年以《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2019年第41號(hào)》，新版企業(yè)所得稅申報(bào)表仍有37張，那么，在2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，有哪些申報(bào)表是必須要填報(bào)的呢？企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的數(shù)量變了，內(nèi)容變了，每個(gè)表格的填報(bào)數(shù)據(jù)從哪里找？2020年新頒布的所得稅政策如何在申報(bào)表中體現(xiàn)？
2、分析無法償付的應(yīng)付未付款未計(jì)收入的風(fēng)險(xiǎn)如何處理呢？
3、目前我國流轉(zhuǎn)稅中的增值稅發(fā)票是企業(yè)所得稅稅前扣除重要憑證，匯算前企業(yè)需要自查扣除憑證的合規(guī)問題，這是十分必要的。
4、你若是核定征收企業(yè)所得稅的其匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)如何管控？
5、分析如何運(yùn)用小型微利稅收優(yōu)惠政策
6、大編幅對(duì)匯算清繳應(yīng)注意的重點(diǎn)調(diào)整事項(xiàng)作案例分析
（1）對(duì)收入的確認(rèn)和視同收入的處理
（2）企業(yè)對(duì)外投資取得的收益、撤資收入等分析
（3）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵減應(yīng)納稅所得額的策劃風(fēng)控問題
（4）捐贈(zèng)支出及納稅策劃
（5）利息支出、傭金和手續(xù)費(fèi)支出以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出調(diào)整政策
（6）職工薪酬支出及納稅調(diào)整表的工資、福利費(fèi)、工會(huì)、及社保的限額扣除政策
（7）廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的調(diào)整
（8）資產(chǎn)折舊表中的一次性扣除填報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng)
（9）企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損表應(yīng)注意問題
（10）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策及稅審應(yīng)關(guān)注點(diǎn)
（11）高新技術(shù)企業(yè)填報(bào)及審核要素
（12）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)特別是建筑業(yè)應(yīng)認(rèn)真應(yīng)對(duì)
（13）特殊行業(yè)的所得稅匯算
（A） 房地產(chǎn)行業(yè)依國稅發(fā)（2009）31號(hào)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》的通知對(duì)未完工產(chǎn)品按計(jì)稅毛利率的預(yù)繳、年終匯算至完工如何確認(rèn)收入、成本結(jié)轉(zhuǎn)等難度較大的匯算，本課程多維度從企業(yè)設(shè)立的“開辦費(fèi)”歸集、未完工季度預(yù)繳、完工時(shí)點(diǎn)確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)申報(bào)表填報(bào)等對(duì)難點(diǎn)、熱點(diǎn)的突破。
（B）建筑業(yè)自2018年國地稅合并后， 2019年因稅收征管規(guī)范的需要，有不少核定定率 （應(yīng)稅所得率）征收企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)面臨需要改為查賬征收企業(yè)所得稅。這是為什么呢？依《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）》的通知》 [條款修訂]國稅發(fā)〔2008〕30號(hào)特殊行業(yè)、特殊類型的納稅人和一定規(guī)模以上的納稅人不適用本辦法。上述特定納稅人由國家稅務(wù)總局另行明確。依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知》國稅函[2009]377號(hào)，本條第二款所稱“特定納稅人”包括以下類型的企業(yè)：（二）匯總納稅企業(yè)；由于建筑企業(yè)在異地有設(shè)分公司，由此屬匯總納稅企業(yè)。建筑業(yè)企業(yè)所得稅核定征收轉(zhuǎn)為查賬征收如何銜接呢？本課程將剖析:
（一）建筑企業(yè)自核定征收改為查賬征收期間的有以下三種收入如何處理？
（二）核定征收年度的企業(yè)虧損在轉(zhuǎn)為查賬征收年度的稅務(wù)處理？
（三）核定征收年度發(fā)生的支出，在轉(zhuǎn)為查賬征收年度的企業(yè)所得稅的處理？
（四）征收方式轉(zhuǎn)換中資產(chǎn)的銜接如何處理？
【報(bào)名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
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