為啥會計脾氣特別大？財務(wù)是一項高危職業(yè)！
前幾年很火爆的《人民的名義》看過嗎？就死了兩個人:一個大風(fēng)廠會計，一個山水集團會計。
要知道，財務(wù)承擔(dān)的風(fēng)險遠比你想象中多，先從“發(fā)票報銷”這個小事講講，隨便報銷會有多少人找會計麻煩。
1.上級直接領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)閑的沒事隨手翻了一眼憑證，發(fā)現(xiàn)一筆違規(guī)報銷。后果：財務(wù)人員被臭罵一頓，然后叫你來補發(fā)票。
2.單位審計部門。合規(guī)審計時候發(fā)現(xiàn)一筆違規(guī)報銷。后果：找財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)麻煩，財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)、會計人員被通報批評＋扣工資。
3.集團公司年審發(fā)現(xiàn)。后果：找財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)麻煩，管理意見書上重重寫一筆內(nèi)控存在漏洞，后同上。
4.集團公司專項審計發(fā)現(xiàn)。后果：輕則基本同上，后則扣上國有資產(chǎn)流失的帽子。
5.稅務(wù)部門。后果：罰款＋禁業(yè)
種種你們不以為然的小事，對財務(wù)來說都是不容忽視的重點，太多真實事件告訴我們，忽視細節(jié)最致命，只有嚴格執(zhí)行工作程序，才可避免造成無法挽回的錯誤。
面對種種不在乎的、想渾水摸魚的人，會計們選擇將“脾氣大”作為管理方式，去震懾一部分想渾水摸魚的人，一定程度上可以防范風(fēng)險，減輕工作量。
來自知乎網(wǎng)友@愛吃肉的小阿瑤為你們親身示范：
“我脾氣不好是整個公司都知道的，不好是因為大家不按流程來，你不脾氣硬一點根本弄不住的，我最厲害的一次就是和實驗室主任在辦公室吵起來了，到下午的時候整個公司都知道我倆吵起來了。你是真的沒遇到一些人都說了好幾遍不準(zhǔn)怎樣，還是一直不改不改的，老是講通融通融，通融個鬼啊，我被搞進去了，是誰能替我去坐監(jiān)��！”
請珍惜你們的會計！
所以，請珍惜你們公司，那些脾氣大的會計們。
因為她們的謹慎，這才保護這你們公司的“存貨”，不再貶值。
因為她們的可靠，這才保證公司的“貨幣資金”，始終明明白白。
因為她們的耿直，就像公司的現(xiàn)金凈流量，用數(shù)據(jù)說話，保證給你最清楚的答案。
也因為她們的努力，才讓公司的每一筆“應(yīng)付職工薪酬”，安然無恙地落到你的工資卡上。
所以，請珍惜你們公司的會計人們。
最后，公司里以合作為主，互相監(jiān)督也是必須的，財務(wù)堅持制度是前提，業(yè)務(wù)部門也要加強財經(jīng)意識，要熟悉和了解報銷規(guī)定，按規(guī)則辦事，才能更有效率。
總結(jié)：
1.種種不以為然的小事，對財務(wù)來說都是不容忽視的重點，忽視細節(jié)最致命；
2.“脾氣大″是一種管理方式，去震懾一部分想渾水摸魚的人，一定程度上可以防范風(fēng)險，減輕工作量；
3.公司以合作為主，財務(wù)堅持制度是前提，業(yè)務(wù)部門也要加強財經(jīng)意識，要熟悉和了解報銷規(guī)定，按規(guī)則辦事，才能更有效率。
接下來，給大家分享費用報銷必看要點和審核重點，不管是會計還是報銷人員，都要好好看一看！
費用報銷必看的5個要點
1.票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合
這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：小伙伴們?nèi)?a href=/zhuanti/caigou.htm target=_blank>采購一批物料，按理應(yīng)該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務(wù)報銷時使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。
有的小供應(yīng)商沒有發(fā)票怎么辦？稅務(wù)局不會認的，所以記得提醒小伙伴買東西前記得問有沒有發(fā)票，沒發(fā)票就換一家吧。
2.附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性
附件與報銷單之間應(yīng)具有較強的邏輯性和關(guān)連性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務(wù)人員在審核報銷單時根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生、有無存在舞弊的風(fēng)險。
3.取得的發(fā)票類別符合稅法要求
在這里給大家總結(jié)一下：水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。
4.涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫
提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。
5.附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程
這點要求至關(guān)重要，一定要告訴小伙伴們，很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應(yīng)取得這些內(nèi)部通過的審批意見。
比如：某項目發(fā)生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務(wù)人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司內(nèi)部管理要求的，就可以放心的審核通過了。
當(dāng)然，這點要求是基于公司內(nèi)部管控延伸出來的，不同公司要求的標(biāo)準(zhǔn)會不一樣，一般來說越是管理規(guī)范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。
費用報銷嚴格審核的4個重點
1.費用報銷單或差費報銷單上簽字不齊全，如部門負責(zé)人沒有簽字或財務(wù)負責(zé)人沒有簽字。
要求：
費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務(wù)負責(zé)人、部門負責(zé)人均要簽字，分公司當(dāng)?shù)貨]有財務(wù)的，兼職財務(wù)人員在財務(wù)負責(zé)人處簽字，部門負責(zé)人為分公司經(jīng)理。
2.報銷單填寫不規(guī)范的問題
1）小寫金額與人民幣符號之間有空格；要求：
小寫金額與人民幣符號不得有空格，不得連筆，正確寫法￥100.00；錯誤寫法：￥ 100；
2）大寫金額無數(shù)字部分沒有用零或ⓧ補齊；要求：
大寫金額無數(shù)字部分用零或ⓧ補齊；
3）報銷單上字跡有涂改和勾抹；要求：
報銷單不得涂改，如有錯誤，需要重新填寫；
4）大寫金額書寫有誤；要求：
金額填寫規(guī)范，無書寫錯誤；
大寫數(shù)字示例：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬
5）大寫金額與小寫金額不一致；要求：
小寫金額與大寫金額保持一致；
6）項目填寫不完整，報銷部門、報銷日期、附件張數(shù)有漏填寫的；要求：
項目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數(shù)要填寫完整。
3.報銷原始單據(jù)的問題
1）取得發(fā)票上沒有加蓋銷售方發(fā)票章；要求：發(fā)票上要蓋有銷售方發(fā)票專用章，并且與銷售方名稱一致，否則不得報銷；
2）取得收據(jù)上沒有加蓋銷售方財務(wù)章；要求：收據(jù)上要求蓋有銷售方財務(wù)章，沒有財務(wù)章不得報銷；
3）出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票連號或同一號段報銷；要求：出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票不得連號或同一號段報銷。
4）報銷的手撕非機打車票上沒有國稅監(jiān)制章；或雖有國稅監(jiān)制章，但是沒有防偽識別碼或水�。灰螅菏炙悍菣C打車票要印有國稅監(jiān)制章，并且有防偽識別碼或水�。�
4.報銷單粘貼的問題
1）票據(jù)粘貼雜亂無章；要求：票據(jù)先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據(jù)需要均勻的粘貼，不能厚薄不均，確保單據(jù)平整；
2）票據(jù)使用訂書機裝訂、固體膠粘貼；要求：要用膠水粘貼附件；
3）火車票上日期、票價重要信息，被膠水粘住，無法查看；要求：票據(jù)上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據(jù)信息可見可查。
來源：會計研究所、知乎
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